老师，我企业是一般纳税人，4月份里收到一张原材料发票含税5万元，我已在5月申报4月税务的时候勾选抵扣了。但在5月份的时候，供应商把这张发票红冲了，现在又重新开了一张给我。 老师，4月、5月，6月的这每个环节我该怎么处理这账务？
四月份以后，然后五月份进项转出申报的时候填写附表二20行，然后六月份重新开的吗？
-
Q
老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢
-
Q
老师我四月发票多开了一张，对方没认证，寄回来给我了，我这边在税控盘里冲红，然后还要操什么？4月报税正常报吗？5月再把冲红的发票做上去吗？到时候报5月份的税款怎么申报
-
Q
老师，我们4月28是收到一份增值税专票，然后5月份申报增值税的时候正常抵扣了，可是销售方在没有通知我们的情况下把这张票作废了，然后又在5月份重新开了这张票。后来销售方说是在4月30号就将这张票作废了，可是我们5月份正常抵扣了这一部分税费，我问一下这个5月份重新开的这张票能不能入到4月份的账里面？
-
Q
老师，上个月供应商开了发票，6月份已经勾选认证抵扣了5月份的进项税额。6月份在做5月份账务处理时候发现发票开错了，但是增值税已经抵扣了。 请问在发票红冲、重开以及账务处理、勾选认证各环节要怎么做呢？
-
Q
老师，我公司4月份开了一张4.8万的发票，销项税5月申报时已经交了，然后5月底发现开错了，冲红后重新开了一张，我这个月申报5月增值税的时候增值税申报表应该咋填呢？
热门问答 更多>
-
每个公司都有一个社保编号吗？
-
借方费用，贷方其他应付款，请问应付款增加还是减少了？
-
老师，驾校购入教练车，轿车记入固定资产哪个二级科目
-
请问老师，单位给车辆上的保险，中有一项取得的发票是：*保险服务*驾乘意外组合产品，需调增 么？属于商业保险么，给单位所有的车辆上的。
-
朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
-
哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
-
老师您好，采购原材料，直接全部领用了，没有注明用在哪个产品上的，这个怎么核算成本啊
-
协会的会费收入，只是免增值税，不免企业所得税，可以作为业务招待费的计提基数么？
-
老师，一次性奖金税率表发一下吧，谢谢
-
老师好，请问公司股权变更，有公司和个人，这样的话先做那个比较好点。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
她说4月里多开给我了，所以在6月里把多开的部分减掉，按减掉多开发票后的金额重新开给我了
然后在6月份，你再认证抵扣就可以的。 借原材料 应交税费，应交增值税进项 贷应付账款， 借应付账款， 贷原材料 应交税费，应交增值税进项转出 借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款。 分别做到4月份、5月份、6月份。
4月份我已经做了原材料入库并已在5月申报4月税务的时候已经勾选抵扣了，然后在5月里需要做这张发票的抵扣进项转出分录，什么时候需要填写填写附表二20行？
在6月份申报5月份的税款的。
好的，老师 我4月份原先做的分录就不要去动它，到5月份把她红冲的发票做进项税额转出，到6月份申报5月份税的时候再来重新抵扣勾选，是这样吗老师？
你好，6月份申报，5月份的时候进项转出，然后7月份申报，6月份的时候才能抵扣。他不是给你6月份才开的发票。
老师，也就是根据发票做账，是吗？
老师，下面这个分录就是红冲四月份的原材料以及进项税额，是吗？ 借:应付账款 贷:原材料 应交税费-应交增值税-进项转出
是的 这个是做到五月份
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。