演示账套

老师你好，请问遇上了税务稽查要求补2022年和2023年的增值税，消费税，企业所得税，会计分录应该怎么做，是小企业会计准则

2024-06-19 13:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-19 13:06

你好，补收入，然后补交了这些税款是吗？

齐红老师解答 2024-06-19 13:07

借应收帐款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项。贷，应交税费查补税款，借应交税费查补税款贷银行借利润分配，未分配利润贷应交税费，消费税、所得税、附加税借应交税费贷银行存款借营业外支出、滞纳金贷银行存款

快账用户2179 追问 2024-06-19 13:08

是的，补收入，交税

齐红老师解答 2024-06-19 13:09

一会儿我上面给你写了，你看一下的。

齐红老师解答 2024-06-19 13:09

我上面给你写了，你看一下的。

快账用户2179 追问 2024-06-19 13:24

老师，挂了应收账款就要有银行存款对冲，但是实际上是没有钱收，

齐红老师解答 2024-06-19 13:26

你这一份收入去了哪里？去了个人账户吗？

齐红老师解答 2024-06-19 13:26

还是销售给客户了，客户以后也不还钱给你。

快账用户2179 追问 2024-06-19 13:42

应该是去了个人帐户，现在股东也没钱了，公司也不营业没钱进帐

齐红老师解答 2024-06-19 13:43

你好，那你挂着应收账款让你老板还钱回来的。

快账用户2179 追问 2024-06-19 13:43

只能做这个分录吗，有没有其它的分录

齐红老师解答 2024-06-19 13:47

没有其他的账务处理呀

快账用户2179 追问 2024-06-19 13:48

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-06-19 13:51

不用客气，工作愉快

你好，是因为少确认了收入，导致补交的吗？

2024-06-21

你好，补收入，然后补交了这些税款是吗？

2024-06-19

您好，这个的话，直接就是借未分配利润贷应交税费应交增值税进项税转出。这样就可以的

2025-07-29

借：未分配利润贷：银行存款

2025-11-03

你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-05-31