演示账套

老师，23年有人员投诉调增工资5万，24年更正了所得税年报，24年账务怎么处理

2024-06-20 09:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-20 09:39

借：应付职工薪酬-工资贷：利润分配-未分配利润

快账用户4087 追问 2024-06-20 09:40

就这样做一笔嘛？

齐红老师解答 2024-06-20 09:42

还得修改上年的财务报表，然后再做汇算

快账用户4087 追问 2024-06-20 09:46

已经修改了，就是我24年账务处理就这样写这笔分录吗？

齐红老师解答 2024-06-20 09:47

是的，就那样调账利润就行

快账用户4087 追问 2024-06-20 10:07

老师，不涉及什么以前年度损益嘛

齐红老师解答 2024-06-20 10:09

你是小企会计准则不需要那个

快账用户4087 追问 2024-06-20 10:11

要是用企业会计准则分录咋写

齐红老师解答 2024-06-20 10:15

增加一个以前年度损益过渡一下就行了哈

借：应付职工薪酬-工资贷：利润分配-未分配利润

2024-06-20

你好！这个补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-06-28

是的，对的，是这么做的。

2025-07-09

不需要做账务处理的了

2024-03-06

你好，两种做法，一种是反结账，修改借预收账款或者是应收账款贷主营业务收入应交税费。另一种做法就是做到今年借应收账款或者预收账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项。前一种做法，所得税预缴和财务报表预缴都需要修改。后一种做法，预缴的财务报表和所得税不修改，修改汇算清缴，在未按权责发生制里面填写纳税调增

2025-12-18