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进项税额和销项税额月底需要结转到哪个科目？如果是差额征收，不可以用进项税额抵扣，那怎么做会计分录

2024-06-21 10:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-06-21 10:58

你好！这个按现在的会计制度，不需要结转。所以才有很多说法差额征收比如下面的 1、确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—未交增值税。 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理：借：应交税费—未交增值税，主营业务成本，贷：银行存款。

快账用户3833 追问 2024-06-21 11:10

有个问题，如果收到进项发票，进项发票最后也转到，借方应交税费—未交增值税，那差额征税的销项发票全额纳税也转到贷方未交增值税。最终导致未交增值税留抵税额不准确。因为进项不可以抵扣差额征税的部分，怎么办

齐红老师解答 2024-06-21 11:18

你好！本身就不用结转，你出现这种情况，就不要按你想的那样做就行。按现在会计制度规定的方法做

快账用户3833 追问 2024-06-21 11:24

不结转的话，应交税费增值税进项税额就还是在这个科目？销项税额还在这个科目

快账用户3833 追问 2024-06-21 11:24

那为啥差额的放在未交增值税？

齐红老师解答 2024-06-21 11:28

你好！是的。一直在这个科目

2024-06-21

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

2023-09-01

你好，你的进项销项结转吗？如果结转的话，你的进项转出也需要结转，跟着他们来。

2022-06-21

你好，暂估时候不需要考虑进项税

2024-07-04

你好，这个不需要做转出，按照现在的会计制度直接留着就可以了。

2025-07-08

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