老师好！我们是小规模纳税人，预收了对方300000货款，并同时开了普票，这300000万增值税刚好是免税的，但是现在货还没有拉走，那现在会计分录怎么写？
你好，既然货都没有拉走，那就不应当提前开具发票的。 发货开具发票，免征增值税的分录是 借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入
-
Q
老师好！我们小规模纳税人开了一张300000发票，然后公户收到300000元，但是对方今天才拉一点货，那这个发票已经开了，是全部直接确认收入吗？还是怎么处理？
-
Q
老师好！我们是小规模纳税人，预收了对方300000货款，并同时开了普票，这300000万增值税刚好是免税的，但是现在货还没有拉走，那现在会计分录怎么写？这个小规模纳税人的税我有点懵。
-
Q
老师好！我们是小规模纳税人，预收了对方300000货款，并同时开了普票，这300000万增值税刚好是免税的，但是现在货还没有拉走，那现在会计分录怎么写？
-
Q
老师好，我们是小规模纳税人，现在收了300000元货款，同时开了发普票，但是货没有拉完，后期慢慢拉，这个会计分录怎么写？
-
Q
老师好！想咨询一个问题，我这边是一个沙场，对方公司给我们打了预付款后有的还开了发票，但是砂石料没有全部拉走，我现在这个收入不知道咋确认？我们是小规模纳税人，有的老师说收到货款开了发票后直接做预收账款，货物拉走时再确认收入，那我现在这增值税咋弄？
热门问答 更多>
-
抵损益贷方的是 对所有者的分配 还是向股东分配利润 还是对股东的分配 教材上面是什么？
-
老师，请问甲方欠乙方服务费 1000 万元，如果甲方按照 3年来还款的话，根据 LPR 3% 的利率计算逾期的利息？怎么计算每个月的利息啊？
-
做股权转让，0元转让，应该不交税，但是印花税这块，合同金额填了180万。交了900印花税，去税务局还能退税吗，关键是个税申报是0申报的
-
老师，当月对外打款，账户错误，退回的，或者打后又退回换账户名称的，像这种银行流水账面可以不做吗？谢谢老师
-
老师，我单位是从事国家重点扶持的公共基础设施项目，符合小微企业，享受小微政策的同时还能享受地方减免吗？
-
老师，股权转让，应该0元转让，我交了印花税，有办法处理吗
-
老师这个题会写分录，为啥不选择5000呢，这是真题不懂呢
-
老师晚上好，固定资产票是去年开的，一直没有做账到系统入库，可以现在做账到系统吗，不入库这样有没有什么风险
-
请问会计评价网上中级职称模拟考试操作系统，那个复制、粘贴按钮，点击怎么没有反应呢
-
专票的话。是进项票能抵扣还是销项票能抵扣？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是已经开了发票了！那能不能挂预收账款？
你好，开具了发票，就应当确认收入才是的
那有的不是说可以挂预收账款，然后拉多少再做收入？
你好，已经开具了发票，就需要确认收入才是的。 开具了发票，还不做收入，你申报的时候是不会通过的
申报时候不通过指的是哪个呢？是小规模纳税人，
你好，就是你开具了发票，但是申报增值税的时候，没有把开具发票的不含税金额填写在收入栏次的意思。
我理解老师的意思了，那个申报表肯定是自动带出来收入，但是我也矛盾啊！那我现在账套里面确认收入了！但是当月出库没有出完啊！那对方要是在后期几个月再拉货，那我咋做账务处理？
你好 1，只能是现在开具发票就做收入处理 2，之后送货了，就不再确认收入
那我那些后面月份的出库单放在哪个月份？当月开具发票后面附的出库单也不够，那结转成本是直接当月结转完？
你好 1，后面月份的出库单，不用附在凭证里面就是了 2，是开具发票的月份，就结转相应成本
好吧我知道了
祝你学习愉快，工作顺利