老师好！我们是小规模纳税人，预收了对方300000货款，并同时开了普票，这300000万增值税刚好是免税的，但是现在货还没有拉走，那现在会计分录怎么写？
你好，既然货都没有拉走，那就不应当提前开具发票的。 发货开具发票，免征增值税的分录是 借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入
-
Q
老师好！我们小规模纳税人开了一张300000发票，然后公户收到300000元，但是对方今天才拉一点货，那这个发票已经开了，是全部直接确认收入吗？还是怎么处理？
-
Q
老师好！我们是小规模纳税人，预收了对方300000货款，并同时开了普票，这300000万增值税刚好是免税的，但是现在货还没有拉走，那现在会计分录怎么写？这个小规模纳税人的税我有点懵。
-
Q
老师好！我们是小规模纳税人，预收了对方300000货款，并同时开了普票，这300000万增值税刚好是免税的，但是现在货还没有拉走，那现在会计分录怎么写？
-
Q
老师好，我们是小规模纳税人，现在收了300000元货款，同时开了发普票，但是货没有拉完，后期慢慢拉，这个会计分录怎么写？
-
Q
老师好！想咨询一个问题，我这边是一个沙场，对方公司给我们打了预付款后有的还开了发票，但是砂石料没有全部拉走，我现在这个收入不知道咋确认？我们是小规模纳税人，有的老师说收到货款开了发票后直接做预收账款，货物拉走时再确认收入，那我现在这增值税咋弄？
热门问答 更多>
-
当年内的劳务费用 暂估如何做账
-
老师你好！未分配利润是800，股权转让50%400万元，可以按200转让价格，有标准转让价格吗？可以按90%转让，这样360万元，差额40*0.20=8万元，这样不是更好吗？问转让价格有标准吗？
-
业务部门发生的费用，比如办公室租金、配的公车加油费折旧费都计入销售费用合理吗
-
老师，请问一下，公司现在欠税，是公司名义上的法人代表承担一切法律后果吗？公司实际的法人不是这个人
-
法人的电子税务局上有企业信息，是否已经税务登记了
-
老师，您好！请教您 根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定，如果小规模纳税人期间未取得生产经营收入、未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。那么，如果当时没有做进项税额价税分离处理，现在是一般纳税人了，账务如何调整呢？ 谢谢老师指导！
-
24000*8如何理解 请老师解答
-
朴老师：从转了2手的代账公司手中把账要回来自己做，是否需要把这2个公司所有的账都要核查一遍，需要注意哪些细节，需要有哪些衔接工作啊？感谢指教
-
收入确认，报关的以FOB出口日期确认收入，快递形式，没有报关的，以什么时间确认收入（跨境电商）
-
请问下面写了2025年不适用，请问是哪一条不适用？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是已经开了发票了！那能不能挂预收账款？
你好，开具了发票，就应当确认收入才是的
那有的不是说可以挂预收账款，然后拉多少再做收入？
你好，已经开具了发票，就需要确认收入才是的。 开具了发票，还不做收入，你申报的时候是不会通过的
申报时候不通过指的是哪个呢？是小规模纳税人，
你好，就是你开具了发票，但是申报增值税的时候，没有把开具发票的不含税金额填写在收入栏次的意思。
我理解老师的意思了，那个申报表肯定是自动带出来收入，但是我也矛盾啊！那我现在账套里面确认收入了！但是当月出库没有出完啊！那对方要是在后期几个月再拉货，那我咋做账务处理？
你好 1，只能是现在开具发票就做收入处理 2，之后送货了，就不再确认收入
那我那些后面月份的出库单放在哪个月份？当月开具发票后面附的出库单也不够，那结转成本是直接当月结转完？
你好 1，后面月份的出库单，不用附在凭证里面就是了 2，是开具发票的月份，就结转相应成本
好吧我知道了
祝你学习愉快，工作顺利