以下是 A 公司对该调整事项的会计处理分录: (1)2X23 年 1 月 15 日,调整销售收入: 借:以前年度损益调整(主营业务收入)200 应交税费——应交增值税(销项税额)26 贷:应收账款 226 (2)调整销售成本: 借:库存商品 140 贷:以前年度损益调整(主营业务成本)140 (3)调整所得税费用: 借:应交税费——应交所得税 15(60×25%) 贷:以前年度损益调整(所得税费用)15 (4)将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润: 借:利润分配——未分配利润 45 贷:以前年度损益调整 45 (5)调整盈余公积: 借:盈余公积 4.5 贷:利润分配——未分配利润 4.5
2024年暂估分录借:工程施工100贷:应付账款100结转:借主营业务成本100贷:工程施工1002025年收到82万发票冲原分录借:应付账款100贷:工程施工100借:工程施工100贷:主营业务成本100按发票金额入账借:工程施工725663.72应交税费—进项税94336.28贷银行存款820000公司实行小企业会计准则,分录可以这样做吗?
老师你好,我现在有几张发票时2024年,不小心这个月入账,也抵扣了,增值税也报了,纳税期还没到,我现在咋办?
老师,您那里有酒店前台交接的文件表格吗
老师,外汇的当日收款汇率去哪里可以查到,谢谢
老师您好,请问某仓库没有房产证,公司如果租赁该仓库需要注意哪些风险。
残疾人工资是企业所得税年报那里管理人员的工资生成的,我其他做的生成成本工人工资,那报残保金是用那个呢还是合计一起
预付款审批单上的经办人写出纳还是实际上操作这笔业务的人
老师您好,公司的班车行驶证是公司的名称,如果用另一个公司付款,交保险可以吗?
我们公司本来有两个公司控股,现一家公司要退出,另外一家公司控股的话,优缺点有哪些
投资收益算营业收入吗
以前年度损益调整的余额是怎样计算的?
前年度损益调整的余额是怎样计算的? 200-140-15=45