老师我们23年计提工资年终奖100万，实际只发放了50万，那我今年24年汇算审计都结束了，6月是不是要冲销23年计提的费用100万，入以前年度损益调整，然后计提50万23年度的计提，然后24年度发放实际发放

老师，我一般发放工资的分录是发放和结转，这种情况我24年发放，再结转入费用是不是就重复了，所以我结转分录不能写，要删了？

对的是的，在2023年计提了，2024年你支付了多少，写多少就行。

老师我有点绕晕了，我当时23年计提是借管理费用100万，贷应付职工薪酬100万，然后24年1月冲销这笔计提，没有用到以前年度损益调整，用的是借管理费用红100万，贷应付职工薪酬红100万，然后一月做了发放50万并进费用结转，老师，我现在6月想进以前年度，怎么调整

借应付职工薪酬工资 贷以前年度损益调整50万， 借以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润50万

当年的用什么？以前年度损益调整，跨年的才用这个科目。

老师我当年一月发放的是去年12月的工资奖金

2023年借管理费用贷，应付职工薪酬。100 2024年1月份借应付职工薪酬50，贷银行存款50，然后再做我上面给你写的那两个以前年度损益调整的，这就完整了，不需要再做其他的了。

老师关键我24年1月份多此一举做了冲减23年分录100万，还做了发放，结转50万的分录，现在六月，又想调以前年度损益调整，实在不会了，一月份多结转的咋办

你再把2024年1月份多做的这些，你看下能反结账修改吧，不能反结账修改的话，那你就红冲在这个原。再重新按照正确的来。

我多做在一月份的这笔结转咋办

老师五角星是我多做的结转

借应付职工薪酬工资50万， 借管理费用工资-50万

老师我们年终奖的计提是10万，实际发放是11万，多一万，分录是不是借以前年度损益调整1，贷应付职工薪酬1

是的对的是的对的是的对的。

老师我把今年的计提冲销，今年又入了以前年度损益调整，实际上是不影响今年的利润的对吧？最后进的科目是利润分配，未分配利润。还有这个科目需要我结转吗？金蝶软件以前年度损益调整好像自己会结转

你好，你今年的用了以前年度损益调整影响你的利润，你的利润表必须少了这一部分嘛。

老师，我现在以前年度损益调整贷方有余额，是利润增加吗