今年所得税汇算，因为，我公司去年有预交的所得税没有用完。为了避免退税，调增了成本。之前账面上留下的预交过的所得税调增后成本本年不能再用了，所以需要结平账户： 小企业会计准则，会计分录：借：未分配利润 贷：应交税费一企业所得税： 想问老师：本月利润表净利润正好差（调增成本后减掉的那个所得税金额），需要调表吗？

老师，2023年调表不调账。2023年年末报表，未分配利润调减那个数，应交税费调增那个数，这样处理后，应该账表吻合。可以这样处理吗？

同学你好 这个可以的

老师，那么1、2023年四季度的报表需要申报系统里面更正申报？ 2、2024年一季度的报表也需要申报系统里面更正申报？

1.对的 2.都可以更正的

老师，所得税汇算由于有调增或调减，企业都需要调整报表吗？像我们企业这种情况，如果当下不做调整，对今年年末报表有影响吗？

同学你好 对的 都需要调整报表 纳税调整项目明细表调整

老师，不好意思，上午忙事，报歉。 纳税调整项目明细表调整是什么意思？这个不是汇算时做过吗？还是现在还要做这张表？

就是汇算清缴的时候填写这个表调整的

老师，2023年如果调表不调账的话，报表关系对应了，科目余额表上应交税费一企业所得税余额，未分配利润余额和报表不匹配。是吗？

同学你好 对的 是这样的哦

老师，怎样才能账表对应呢？或者说，多会才能账表对应？

同学你好 只要有这种操作就没法对应

也就是说，还是把2023年末报表调一下，使资产负债表与利润表先一致。2024年也就一致了。对吗？老师

同学你好 是这样的

非常感谢老师耐心的解答与帮助，再次谢谢老师！