请问下，有一项可全额抵扣的费用，前期已做了借应交税费-应交增值税-减免税款，借管理费用负数的分录，本月计提增值税费的分录是借销项，贷进项，差额贷记转出未交增值税，那这笔可以费用怎么做？

那本月抵扣了这笔费用，实际交增值税是5000，那本月计提增值税费的时候怎么做分录，借销项税10000，贷进项税3000，转出未交增值税7000，和实际应交的增值税金额不同啊

增值税不叫计提 贷主营业务收入 贷销项 然后增值税月底结转

那月底结转的时候不是借销项，贷进项，贷转出未交吗？然后再借转出未交，贷未交增值税？

不是的 进项和销项都要分别结转到转出未交增值税

您是说月底结转的时候要先借销项，贷转出未交，然后再做另一笔借转出未交，贷进项吗？那转出未交贷期末贷方数和我这样记一笔的数也是一样啊，最后还是要借转出未交，贷未交增值税哇？

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

那这样的话那笔全额抵扣的费用记在哪里呢？前期只做了借减免税款，借管理费用负数，按您这样结转的话本月未交增值税是销项10000-进项3000=7000，实际在申报增值税的时候这笔费用填在减免税款表内可以抵2000元，这样实际交的增值税是5000，和结转的未交增值税额对不上。

全额抵扣就是上面的分录 你是想问减免税的分录吧

就是怎么做分录才能让实际交的增值税和账上月底结转的转出未交增值税和未交增值税的数是一样的？

借:应交税费-应交增值税(减免税款)    贷:营业外收入-补贴收入

就这一笔吗？这做了这笔转出未交和未交上的数额还是7000啊

同学你好 就这一笔哦 减免增值税直接结转到营业外

那这样账上的数不就和实际交的数不符吗

你这个减免税为啥是借方余额了

看不懂您的问题，我的意思是怎么才能月末结转的时候让转出未交科目和未交增值税科目上的数为5000，和实际交的增值税一样，如果月末只结转销项10000-进项3000只会等于7000。

在这种情况下，你可以先将前期计入“应交税费-应交增值税-减免税款”的金额从“转出未交增值税”中扣除，然后再进行结转。 本月计提增值税的分录可以这样做： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 3000 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 5000 贷：应交税费—应交增值税（减免税款） 2000 （假设前期计入减免税款的金额为 2000） 这样，“转出未交增值税”科目余额就为 5000，与实际应缴纳的增值税金额一致，然后再将“转出未交增值税”结转到“未交增值税”科目。

好的，感谢。