企业注销资产负债表货币资金90 应收账款 7045 其他应付款24000 请问清算企业所得税申报表资产处置损益表怎么填写，账面价值按资产负债表填报，计税基础和可变现价值或交易价格怎么填

一、清算企业所得税申报表 1.基本信息填写：首先，在表格中填写公司的基本信息，如企业名称、纳税人识别号、报表编号、编制日期等。 2.清算期间：明确填写清算的起始日期和终止日期。 3.资产与负债信息：在表格中详细列示公司的资产和负债情况。这包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等。二、资产处置损益明细表 1.资产信息填写：对于每一项需要处置的资产，填写其名称、类别、账面价值等信息。 2.计税基础与可变现价值： “计税基础(2)”列：填写按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 “可变现价值或交易价格(3)”列：填写在清算过程中各项资产可实现的价值或交易价格。 1.资产处置损益：在“资产处置损益(4)”列中，填写可变现价值或交易价格减去计税基础的余额。这表示了资产处置后的损益情况。 2.计算与录入：按照上述原则，计算每项资产的处置损益，并录入到相应的表格中。三、负债清偿损益明细表 1.负债项目列示：在表格的左侧或第一列列示出各项负债项目，如短期负债、长期负债等，并按照一定的分类顺序进行排列。 2.负债金额与清偿情况：填写每项负债的账面价值、清偿金额等信息。 3.损益计算：根据负债的清偿情况，计算每项负债的清偿损益。如果清偿金额小于账面价值，则产生损失；反之，则产生收益。 4.数据录入：将每项负债的损益金额录入到表格中相应的位置

2024-05-21

快账用户8814 追问 2024-06-25 10:43

应收账款无法收回其他应付款不需要全部偿还

齐红老师解答 2024-06-25 11:11

其他应付款按照90元偿还吗？企业有以前年度亏损嘛？(在5年之内允许扣除的）

快账用户8814 追问 2024-06-25 11:18

如果按90元偿还需不需要改帐有亏损16000

齐红老师解答 2024-06-25 14:40

不需要改以前的账填

快账用户8814 追问 2024-06-25 14:48

老师是这样填吗

齐红老师解答 2024-06-25 15:02

应收账款收不回来的话清偿金额写0 然后变成损失了其他应付款填写90元清偿金额

快账用户8814 追问 2024-06-25 15:08

好的资产处置损益表货币资金用不用填计税基础和可变现价值

齐红老师解答 2024-06-25 15:16

货币资金的计税基础就是账面价可变现也是一样的需要填写的

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