无票收入进个体户公司，但实际材料购入用的是一般纳税人公司（支付款项及货款）专用发票，那么这种情况应该怎么做账，一般纳税人账套。 一般纳税人进来了这个材料成本，材料一直挂账上，因为实际没有项目消耗这个成本，如果要摊到其他项目上，又会导致其他项目成本不准确，那账上要怎么处理好。
您好，以后无票收入做在一般人呀，现在消耗的方法就是销售给个体户了
-
Q
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业生产主要耗用一种原材料A，该材料按计划成本进行日常核算，A材料计划单位成本为每千克10元，2019年6月1日，该“原材料”账户余额40000元，“材料成本差异”账户借方余额5200元。甲公司6月份发生的有关业务如下：（1）5日，从乙公司购入A材料5000千克，增值税专用发票上注明的销售价格为45000元，增值税税额为5850元，全部款项以银行存款付清，材料尚未到达。（2）10日，从乙公司购入的A材料到达，验收入库时发现短缺80千克，经查明，短缺为运输中合理损耗，按实际数量入库。（3）20日，从丙公司购入A材料4000千克，增值税专用发票上注明的销售价格为44000元，增值税为5720元，材料已验收入库，款项尚未支付。（4）6月份，甲公司共领用A材料6000千克用于生产产品。结存材料的实际成本怎么计算
-
Q
【目的】练习存货按实际成本的总分类核算 【资料】甲公司为增值税一般纳税企业，采用实际成本进行材料日常核算。假定运费不考虑增值税。20*3年8月1日，有关账户的期初余额如下。 在途物资4000元 预付账款—D 公司8000元 委托加工物资一B 公司1 000元 包装物5000元 原材料800000元(注:“原材料”账户期初余额中包括上月末材料已到但发票账单未到而暂估入账的6000元)。 20X3年8月发生如下经济业务事项。 (1)1日对上述未暂估人账的原材料进行账务处理。 (2)3日在途材料全部收到，验收入库。
-
Q
【目的】练习存货按实际成本的总分类核算 【资料】甲公司为增值税一般纳税企业，采用实际成本进行材料日常核算。假定运费不考虑增值税。20*3年8月1日，有关账户的期初余额如下。 在途物资4000元 预付账款—D 公司8000元 委托加工物资一B 公司1 000元 包装物5000元 原材料800000元(注:“原材料”账户期初余额中包括上月末材料已到但发票账单未到而暂估入账的6000元)。 20X3年8月发生如下经济业务事项。 (1)1日对上述未暂估人账的原材料进行账务处理。 (2)3日在途材料全部收到，验收入库。
-
Q
我们公司是小规模纳税人，之前做项目，投入了200万，全部挂在了其他应付款里，因为是指望项目做成功以后，账上有钱，就直接还回去，可是项目失败了，这个200万也不可能还回去了，但是其他应付款一直挂了200万，这个怎么处理好呢？200多万是由不同的人打款进来的。因为永远不可能还回去了，所以其他应付款该怎么做平，符合税法的情况下
-
Q
【例题】甲公司为一般纳税人，其存货采用计划成本核算，上月月末原材料”账户账面余额为280000元，“材料成本差异”账户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务：(1)购入原材料10000公斤，增值税专用发票注明原材料价款为500000元，增值税额为65000元：进货运费10900元（含9%增值税），保险费3922元（含6%增值税），款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库，实收材料9900公斤，短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。(2)购入原材料，实际支付的价款为30000元，增值税进项税额2700元。上述农产品的计划成本为28000元，农产品已验收入库。(3)本月领用材料计划成本60万元，其中：生产领用50万元，制造车间领用3万元，管理部门领用2万元，在建工程（厂房）领用5万元甲公司有关会计处理如下：
热门问答 更多>
-
老师，不是代账公司的，也不是一家单位的，个人代理多家企业，还能代理吗
-
老师，A股东给B股东，10万，B股东拿着着10万，支付原材料货款，请问怎么写分录
-
请问物业公司收的停车费从2月份到5月份按6%申报增值税，现在发现税率错了，是需要去改前面4个月的申报表吗？还是在6月调账，在6月把以前的一起交了
-
老师，2025年中级会计实务课下架了吗
-
物流公司油票要控制在多少比例
-
老师，请问我们公司找人安装设备，付给工人钱，没有发票，应该如何入账？可以做进工资表吗？
-
我是一家生产企业，备案的是免抵退税，首单业务是外购的一个机械设备，直接对外出口了，这种情况我能申请出口退税吗？如果不能退税，我要怎么办？
-
现在开票不能开设计服务了吗？
-
老师，我们4月有业务，税务登记在6月，做账要从几月份开始呢，是小规模纳税人
-
上年度的会计分录 贷方应交增值税科目误记为收入科目了 现在应该怎么调账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那就是也是要做销售收入缴税咯
您好，是的呀，没办法的，我们把这些成本消化没有收入的情况下，毛利倒挂，查账风险很大
但是我们每月的进项票都严重不足
您好，是我们材料采购时取不到发票么，那不正好把这个成本给消化了
进项是可以抵扣，但是这个不是现账套成本，如果结转成本到项目，就归集不到，要分摊到其他项目成本，那么就会导致其他项目成本失真
哦哦，那就是我们项目的毛利高，进项不够是正常的现象
因为我们进项不足，缴税远远高于税负。进项不足有几个原因，有时候我们提前收款客户需要票，因为我们是特殊行业，我们供应商强势需要货物移交才出发票，导致我进项慢进来。
您好，这个原因不会导致我们进项不足的，先交增值税，后来的项目就有抵扣税，我们税负就2个原因：毛利高，进贷渠道没有取得专票
进货渠道都有专票，而且有时无票收入进个体户，进项票入公司。安装服务是简易计税，销售电梯都有进项，销售毛利低；维保、维修人工成本主要是本公司工程部门人员维修维护无票，买维修材料都有进项票。都会有费用类进项票。但就是不够，刚来的一家公司，想不明白，请老师指导一下，谢谢
您好，看明白了，进项少增值税交多，但利润少了呀，一样的效果，因为专票113是13能抵进项，100减利润，人工没有发票，113全减利润了，综合税负是一样的
100减利润，人工没有发票，113全减利润了，综合税负是一样的。 这里不是很明白，可以再解释清楚一点吗？100以内我的所有成本都是可以扣除的，就是增值税要交的多一点。 但最后综合税负怎么会一样，不太明白
好的，成本113，如果是收到专票 借：主营业务成本 100 进项税 13 贷：银行 113 利润表成本100 如果没有专票 借：主营业务成本113 贷：银行 113 利润表成本113 您看是不是无专票时利润少13，但多交13的增值税