老师，23年我做了一笔记账分录，预收账款提前确认收入了，当时是没说要开发票，现在要求要补开发票，我是之前的分录做负数冲红吗？谢谢，如果冲红，会导致我目前收入是负数，税务局那边要怎么解释？
正常应该是今年确认收入还是去年？
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老师好，之前2月收到一笔预收款，然后做了预收的分录。6月的时候又开出去了发票，确定了这笔收入。但是现在说这笔不是合作款，是要作为营业外收入的。我现在已经做了红冲的分录，在银行存款不变的情况下，我还要补什么分录吗？
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老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做
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老师您好，去年留抵退税的时候税务要求我们把所有留抵税额都报了无票收入，之后开的票再报负数冲回，但是无票收入并没有收款，我这个回款分录应该怎么做呢，然后之后开票报的负数怎么入账做分录呢？谢谢老师帮我解答
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老师，我们有一张异地项目的发票，9月份红冲了，之前预缴的税款那边税务局不退，可以留抵，后面抵扣，现在我冲收入，应收时，预缴税款留抵那部分需要做账么，怎么做分录呢
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老师好！有客户把2023年12月发票忘了给财务，现在他们财务不收这发票，要我们冲红重开，之前这笔款是挂应收账款，如果冲红，会计分录怎么做？
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朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
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哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
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去年，如果提前确认了收入，现在是补开发票，要怎么记账？
那本来就应该是去年确认收入，那就不用进行账务调整，只用补开发票即可 你查看一下，去年账面确认收入的时候，是否做为无票收入申报了增值税，如果没有，则需要补缴增值税
好的，请问只做了收入，没有缴增值税，要怎么把账做平？谢谢
你这个涉及到以前年度损益调整，账务处理如下： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交增值税-销项税金 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整。