老师，23年我做了一笔记账分录，预收账款提前确认收入了，当时是没说要开发票，现在要求要补开发票，我是之前的分录做负数冲红吗？谢谢，如果冲红，会导致我目前收入是负数，税务局那边要怎么解释？
正常应该是今年确认收入还是去年？
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老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做
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老师您好，去年留抵退税的时候税务要求我们把所有留抵税额都报了无票收入，之后开的票再报负数冲回，但是无票收入并没有收款，我这个回款分录应该怎么做呢，然后之后开票报的负数怎么入账做分录呢？谢谢老师帮我解答
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老师，我们有一张异地项目的发票，9月份红冲了，之前预缴的税款那边税务局不退，可以留抵，后面抵扣，现在我冲收入，应收时，预缴税款留抵那部分需要做账么，怎么做分录呢
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老师好！有客户把2023年12月发票忘了给财务，现在他们财务不收这发票，要我们冲红重开，之前这笔款是挂应收账款，如果冲红，会计分录怎么做？
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老师好，2017年开错的一张发票，没有及时作废，导致扣税，但这张发票当时也没有入账，现在开票冲红，如果原来的发票重新入账再冲，财务上收入没有变化，但之前这笔税款已扣，现在要抵扣回来就体现不了这笔钱，现在已在国税系统手动抵扣了，又跟账对不上，怎么处理把分录做平，谢谢！ 账面没入账，但国税系统按税盘上的比对直接扣款了，我现在开冲红，怎么做账，谢谢
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去年，如果提前确认了收入，现在是补开发票，要怎么记账？
那本来就应该是去年确认收入，那就不用进行账务调整，只用补开发票即可 你查看一下，去年账面确认收入的时候，是否做为无票收入申报了增值税，如果没有，则需要补缴增值税
好的，请问只做了收入，没有缴增值税，要怎么把账做平？谢谢
你这个涉及到以前年度损益调整，账务处理如下： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交增值税-销项税金 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整。