演示账套

老师好，之前2月收到一笔预收款，然后做了预收的分录。6月的时候又开出去了发票，确定了这笔收入。但是现在说这笔不是合作款，是要作为营业外收入的。我现在已经做了红冲的分录，在银行存款不变的情况下，我还要补什么分录吗？

2022-08-15 16:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-15 16:02

你好；你这个是本年的业务；你去把之前分录红冲了；然后转到营业外收入去即可；红冲了补做正确分录即可

快账用户7340 追问 2022-08-15 16:04

老师，是不是这样写啊，这个红冲的分录我写了五笔9万的，合计45万。然后我那个怎么转呢？

齐红老师解答 2022-08-15 16:06

你好；是的；你都按照之前分录借贷方不变；金额负数红冲了；然后再做正确的；月末把损益科目都结转到本年利润去即可

你好；你这个是本年的业务；你去把之前分录红冲了；然后转到营业外收入去即可；红冲了补做正确分录即可

2022-08-15

借：银行存款 -45 贷：收入-9 应收 -36

2022-07-26

可以的，可以这么做的

2025-02-12

借：银行存款 109 贷：预收账款 100 应交税费-应交增值税（销项税额）9 以后每月结转收入借：预收账款 100/12 贷：其他业务收入 100/12

2021-05-08

借预收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2024-08-12

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