老师，您好，我们公司有用收钱吧收了课程款项，因为手续费发票是跨月才能收到，所以我先做的分录是这样：借：其他货币资金-拉卡拉，贷：预付账款-拉卡拉手续费，预收账款-拉卡拉，等收到发票时，借：财务费用-拉卡拉手续费，货：预付账款-拉卡拉手续费，请老师看下这样是否可以？

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• 检查明细账发现应付职工薪酬余额在贷方，是以前年度的，现在公司没有工资，账户怎么处理呢

• 老师，请问资产负债表中资本公积这个科目的金额是怎样产生的