员工离职社保和医保忘记停下。申请退费。社保是直接退回来1270到公司账户。这1270，其中855是当时是记单位缴纳，415是个人。 医保一共500，单位部分是400，个人是100.但是它没有退回公司账户，是直接抵扣了下一个月员工的医保，直接把这500块钱抵扣了。请老师帮我看看哪里记得不对，总是对不起来。

老师不平

我怎么也找不出是哪里不对，本来这个月还剩下6538.6应付款这样减掉515，这个月剩下6023，不知道哪一步出错了想不明白

退回个人的部分是冲其他应付款的，你看对应得上吗？

然后其他应付款不会再付给员工的话，再冲掉计提的费用。因为最初的工资是计入费用的

老师您能不能跟我说说具体的会计分录

你说的会计分录是指哪个步骤呢？计提工资？计提社保（一般指单位应缴纳部分，个人缴纳部门和工资一起）？缴纳社保的？退社保的？

老师您好，我给您发了我做账整个过程的好几张的图片，麻烦您看一下。然后告诉我社保和医保退回会计分录怎么做，还有新的月份缴纳社保医保怎么做

具体数据我看不到，我举下例子吧 计题工资时： 借：生产成本1000 贷：应付职工薪酬1000 代扣个人社保时： 借：应付职工薪酬100 贷：其他应付款100 计提单位社保时 借：管理费用300 贷：其他应付款300 交社保时： 借：其他应付款400 贷：银行存款400 社保退回时 借：银行存款400 贷：管理费用300      生产成本100（或其他应付款100） 退给员工时 借：其他应付款100 贷：银行存款100 你的分录上是不是把单位社保也计入应付职工薪酬了？

老师社保单位部分不是计应付职工薪酬吗

单位部门不计入工资的哦，这个是公司承担的

工资的账务处理 1.工资的账务处理 借:管理费用-工资 10600(工资总额) 贷:应付职工薪酬-工资 10000 (实发工资) 其他应收款-社保(个人部分) 500 应交税费应交个人所得税 100 2.计提社保 借:管理费用-社保 1000(公司部分) 贷:应付职工薪酬-社保 1000 3.次月发工资 借:应付职工薪酬酬-工资 10000 (实发工资) 贷:银行存款 10000 4.交社保 借:应付职工薪酬-社保(企业部分) 1000 其他应收款-社保(个人部分) 500 贷:银行存款 1500 5.交个税 借:应交税费-应交个税 100 贷:银行存款 100

计提社保单位部分不是都计入应付职工薪酬-社会保险吗