老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目有余额正常？这个科目是什么类型的科目，我应该怎么理解这个科目，有类比的科目？
您好，这个图正常的呀，月初没有余额，月末结转到 应交税费-未交增值税，结转后无余额 这个您理解下，是税法书 上写的 1.进项税额、已交税金、销项税额抵减、减免税额、出口抵减内销产品应纳税额，5个明细科目余额一般情况下在借方。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（过渡科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额/已交税金/销项税额抵减/出口抵减内销产品应纳税额/减免税额） 2.贷方余额的明细科目主要涉及销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税4个明细科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额/出口退税/进项税额转出/转出多交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3.“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”经过上面结转科目差额，转入“应交税费——未交增值税”科目的借方或贷方。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.最终，“应交税费——未交增值税”借贷差额在贷方表示企业存在尚未缴纳的增值税，借方余额可以理解为企业多缴纳了增值税，“应交税费——未交增值税”贷方余额填列在资产负债表“应交税费”项目下，借方余额则填列在“其他流动资产”项目中 5.同时，如果企业涉及到预缴增值税的，比如房地产企业预售房产时，就需要先按3%的预征率预缴增值税，预缴的增值税计入“应交税费——预交增值税”，年末，预缴增值税也结转至“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
-
Q
老师，企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税，那这个未交增值税科目一直有余额，实际已经不欠税务局税款了，这个怎么处理呢
-
Q
平时做账的时候，怎么判断应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目的余额是否正确?这个科目怎么跟增值税申报表核对?
-
Q
应交税费—应交增值税—进项税额转出 30，这个三级科目有余额正常吗？不是应交增值税科目月末要结转到一个科目吗？
-
Q
应交税费科目下，转出未交增值税跟未交增值税这两个科目有什么区别？分别应该什么时候用
-
Q
老师好，应交税费 应交增值税 转出未交增值税这个科目有贷方余额，正常吗
热门问答 更多>
-
别样红系统过了夜审，少入账怎么调整
-
老师我想咨询一下，关于农产品增值税、企业所得税的免征问题，是不是无限额免税还是有限额的
-
对公借款，还对方公司借款时，需要填报销单吗？
-
对公支付服务费等，是填写报销单还是付款申请单？
-
公司收到一张大额普票，在电子税务局里能查到吗
-
老师，我想咨询一下，我们公司现在面临一个库存量比较大，个体户，个人流水过大，而且平时基本不开票给客户，客户也不要求开票，这样的情况该怎么解决不被税务查出问题呢，我们公司是饮料酒水经销商
-
网络公司给客户做维护然后维护半年增值税6千。是安装每个月来做增值税确实还是一次性来确定
-
老师，每年一次性发工资4200元，每月工资代扣代缴怎样填写？
-
老师，是成立个体户或有限责任公司那种好？
-
老师，个体户与有限责任公司之间有什么区别？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录