老师！小企业会计准则，两年前有笔印花税忘计提了税款已交，有借方数字。跨年补计提借未分配利润 贷应交印花税，科目平了，但是资产负债表应交税费数字跟补计提数字又一样了，怎么办

老师，金蝶kis云专业版 我们系统账套是21年开始启用的，当时没有设置应交税费~应交印花税这个科目，这个月我计提了应交税费~应交印花税3175.74，科目余额表里有这个数据，也汇总进应交税费的总额了，但是资产负债表应交税费那一栏取数并未取这一个科目的数值，导致负债表不平衡，负债类少3715.14 问怎么处理？

是这样的，我去年印花税，还有企业所得税计提的少了，然后今年1月缴纳时，我把他去年的计提分录冲销了重新计提的， 分录如下去年，借税金及附加，然后应付税款 借所得税，贷应付税款 今年冲销，借应付税款， 带税金及附加， 借应付税款，贷所得税 然后又从新计提，借税金及附加，带应付税款 借所得 贷应付税款 然后发现资产负债表和利润表不平，正好差所得税加印花税的数额。 求助，这个分录应该是怎么样的？

老师，小规模公司，去年12月没有计提所得税，利润表利润总额和净利润都是411，今年5月汇算清缴时缴纳企业所得税15元，5月补提分录，借 利润分配_未分配利润15，贷应交税费-应交所得税15，目前资产负债表年初数的未分配利润数还是411，怎样才能改为411-15=396这个年初数，多谢

老师，22年12月印花税多计提了，23年1月了借：税金及附加负数 贷：应交税金-印花税 负数。23年3月申报利润表发现税金及附加还是负数，税务局无法申报。3月我重新补了凭证：借：税金及附加正数贷：应交税金-印花税 正数 冲销1月的负数 然后借：应交税金-印花税 正数贷：税金及附加正数。科目余额表是没有余额了，但是利润表还是金及附加负数。这么办？

老师，企业所得税汇算清缴补交了2万的所得税，小企业会计准则，请问这2万在资产负债表和利润表应该怎么体现，当时作的会计分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 现在的问题就是两个表的勾稽关系不平