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老师,请教一下,关于财政部,税务总局公告2021年第40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》,公告中第四条规定这些项目可以选择即征即退或者免税,但是在相应的目录中,只有即征即退的比例,没有免税,到底能不能选择免税?免税和即征即退的选择,除了考虑进项的问题还有客户对发票的需求,还应该考虑什么
老师,普通股份企业和高新技术企业在缴纳所得税方面有什么不同点,原因是什么?为什么会有这样的差距 从准予税前扣除的期间费用合计金额(包括免税项目)业务宣传费。 允许税前扣除的研究费用和开发费用。 业务招待费。 境外所得的应纳税额和抵免限额。 应纳税所得额和应纳所得税税额 这些角度考虑,老师尽量论述清楚些
请问老师,在补提存货跌价准备的时候,为什么只考虑递延所得税,不考虑对当期所得税的影响?就是图中第三步为什么不考虑?我的理解是补提后使得当期应纳税所得额调增300,应交税费应交所得税应该增加75.
请问老师,在补提存货跌价准备的时候,为什么只考虑递延所得税,不考虑对当期所得税的影响?就是图中第三步是我自己做的,答案没有第三步,为什么不考虑第三步呢?我的理解是补提后使得当期应纳税所得额调增300,应交税费应交所得税应该增加75.
第一副图中应纳税所得额910是,考虑了,可抵扣和应纳税。为什么第二幅图a选项没有考虑呢
老师,银行贷款需要准备财务报表,我实际利润为负数,这个得自己改成正数盈利吗
老师,员工社保单位应交部分的计提,上缴分录怎么做
老师,请问总公司投资建造这个加油站,取得发票入账,怎么入账
老师您好!应付债券溢价发行时溢价金额计入应付债券-利息调整科目的贷方,因为“应付债券-利息调整”是个负债类科目,计入贷方不就表示负债增加了吗?为什么负债会增加呢?我不理解希望老师看到后给予指点,多谢老师!
老师好,请问手续费是否只能抵扣5%
请问购进的,用途发生改变的用于免税项目的农产品不能抵扣增值税,但是为什么农产品又可以计算抵扣增值税?
请问我们是售后融资租赁的承租方,该如何写分录,收到300万租赁款,该如何写分录,每个月付租金该如何写分录
想激活25年的敲重点,激活不了。提示激活码重复,解题密码是24年的激活码还没过期。怎么解决?刚买的25年的中级敲重点
是不是所有凭证,都要做记账凭证
从甲公司购入101号材料500千克单价70元增值税专用发票列明材料价款3万5000元增值税税额4550元价税合计3万955010元对方代垫运费300元取得增值税普通发票款项用银行存款支付材料未到
后面这道题目信息里面没有给出来当期对应纳税所得额产生的影响的事项。其他债券投资的公允价值变动计入其他综合收益 第一道里面给给出来固定资产因为折旧产生了影响。
老师,我补拍一下原题
例题中应纳税所得额910考虑了,可抵扣和应纳税。为什么例7的a选项没有考虑呢
第一个截图里面的暂时性差异都是对损益有影响的,所以在计算应交所得税的时候就多有影响。 上面的第七题选项中给出来 暂时性差异在24年转回 说明23年不会有纳税调整 同时其他债券投资产生的暂时性差异不计入损益 所以对应的递延所得税也不影响应纳税所得额 合计起来对应交所得税就没有影响。