#提问#请问老师小区物业原来季度都没超过30万，不缴纳增值税，这个季度超了30万的话 ，需要缴纳增值税，附加税，那申报表主表填了以后，附表自动生成吗？谢谢

您好 小区物业原来季度都没超过30万，不缴纳增值税，这个季度超了30万的话 ，需要缴纳增值税，附加税，申报表主表填了以后，附表会自动生成

你好，小规模纳税人一季度超了30万，，附加税是需要在上一季度计提的

如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税，通常需要进行以下账务处理： 确认增值税： 借：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税 计提附加税： 借：税金及附加 贷：应交税费 — 应交城市维护建设税 贷：应交税费 — 应交教育费附加 贷：应交税费 — 应交地方教育附加 对于小规模纳税人，一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税，贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单，在实际缴纳增值税时，直接借记 “应交税费 — 应交增值税”，贷记 “银行存款” 即可。

这种情况下，不需要以前三个季度都按超的交增值税。 小规模纳税人的增值税纳税期限可以选择按月或者按季。如果是按季纳税，那么以一个季度为纳税期，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。 在你描述的情况中，虽然该物业全年收入有180万，但需要看每个季度的具体销售额。如果前两个季度的销售额均未超过30万，那么这两个季度可以免征增值税；而第三个季度需要将今年所有的销售额累计计算，如果累计销售额超过了30万，则第三个季度需要全额缴纳增值税；第四个季度再按照实际销售额计算缴纳增值税。 上述回答是基于一般情况下小规模纳税人增值税的政策规定。具体的纳税申报和计算还需遵循当地税务部门的要求和相关法规。同时，确保准确记录和申报所有的收入，并保留相关的财务凭证以备税务检查。 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。 另外，《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定：增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

这个没有差额纳税，原则不需要填写这个，没有多交税，这个影响不大，不要紧