商贸公司22年开的销售发票，在汇算23年度的时候确认该笔销售业务实际为发票重复开具，因此在24年红冲了该部分销售金额，红冲之后23年度暂估成本调减缴纳了23年度所得税，但是现在申报第二季度所得税时还有这个利润又要缴税，应该怎么处理呢？

对，主营业务收入

那用利润分配未分配利润，或者是以前年度损益调整。

具体怎么处理呢，主要是二季度缴税的话就重复交所得税了

借利润分配，未分配利润， 应交税费、应交增取销项 贷、应收账款。

做到24年吗？不需要通过以前年度损益调整科目吗

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

没太明白老师，你这个分录能细化吗？

企业会计准则由以前年度损益调整这个科目来看懂了吧。

小企业会计准则用利润分配未分配利润这个科目来，这个也看懂了吧？

去看一下，你用的是哪一个准则做账的？

小企业会计准则

那我按照我上面写的就行。17:59的回复。

好的，谢谢