商贸公司22年开的销售发票，在汇算23年度的时候确认该笔销售业务实际为发票重复开具，因此在24年红冲了该部分销售金额，红冲之后23年度暂估成本调减缴纳了23年度所得税，但是现在申报第二季度所得税时还有这个利润又要缴税，应该怎么处理呢？
那你当时的收入怎么做的？做了主营业务收入吗？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师 我今年二月的时候冲红了一张去年的免税发票 重新开了百分之一的 结果就是税没有少 但是收入冲减少了 这样的话我在第一季度申报的主管税务告知如果季度超了30就不能在当季冲销 等到几幅免税的时候可以冲 结果当时申报表我就是申报的税控那里280万 但是总收入290万 这样的话就等于税控冲了但是总额没冲 税就交的一个点 但是我季度销售额还是高 升一般纳税人了 以后就没有机会冲销掉那部分免税收入了 您看我这种情况应该怎么办
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现在小微企业利润季度总额35万，应该按5%交纳企业所得税吗？然后我的按这个计算应纳税额，填写季度所得税表，报表中提示不用缴税，是因为去年亏损吗？ 9月做退税进项发票勾选认证，但在这之后对方红冲了，又重新开了发票过来，请问我之已做退税勾选确认的怎么办？新来的要重新认证吗 9月份来的进项发票都做了退税勾选确认，什么时候退税系统里才有相关信息？
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商贸公司22年开的销售发票，在汇算23年度的时候确认该笔销售业务实际为发票重复开具，因此在24年红冲了该部分销售金额，红冲之后23年度暂估成本调减缴纳了23年度所得税，但是现在申报第二季度所得税时还有这个利润又要缴税，应该怎么处理呢？
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老师您好，我25年以前是小规模纳税人，现在是一般纳税人，23年12月份我没开蓝字发票，但是红冲了23年6月开的721360.38元的发票，当时申报增值税的时候跟税管员协商了因为23年最后一个季度都没有开蓝字，只是红冲了， 所以就没填红冲负数的数字，就把23年4季度增值税按零申报了，然后24年第一季度申报的时候开了蓝字1185475.73元，申报的时候跟又跟税管员协商把红冲的那一部分收入721360.38元减去，也就是实际申报了478821.69元，现在我的问题是我做24年汇算清缴，然后我的增值税24年申报的的年末累计数就成了4969732.58元，但是我的电子税务局显示的还是5676386.62元，这中间有个差额也就是刚好冲掉的那部分721360.38元，老师我这种情况应该按那个 收入申报合适呢
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对，主营业务收入
那用利润分配未分配利润，或者是以前年度损益调整。
具体怎么处理呢，主要是二季度缴税的话就重复交所得税了
借利润分配，未分配利润， 应交税费、应交增取销项 贷、应收账款。
做到24年吗？不需要通过以前年度损益调整科目吗
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
没太明白老师，你这个分录能细化吗？
企业会计准则由以前年度损益调整这个科目来看懂了吧。
小企业会计准则用利润分配未分配利润这个科目来，这个也看懂了吧？
去看一下，你用的是哪一个准则做账的？
小企业会计准则
那我按照我上面写的就行。17:59的回复。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快