老师！工资未发放！我我按月正常计提了个税且已经缴纳！怎么做分录

都是一样的分录，只是不做发放的分录

2024-07-02

您好，不管工资有没有发放，计提工资，扣个税和个人社保，分录是一样的一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2026-04-10

您好，不要做发放的分录就可以了

2023-06-09

你好；先做计提公积金和单位部分社保即可；到时没有缴纳做借应付职工薪酬- 工资贷其他应付款- 个人部分公积金；其他茵股份可-个人部分社保；银行存款

2022-04-24

快账用户1666 追问 2024-07-02 08:49

借-应付职工薪酬104.贷_应该税费-个税104

快账用户1666 追问 2024-07-02 08:50

这个分录不做！那么应交税费_个税！余额104就等它在借方.也就是显示预交

快账用户1666 追问 2024-07-02 08:51

然后那个月发了哪些人就扣哪些人的个税是这个意思吗

齐红老师解答 2024-07-02 08:51

是的，就是那个意思的

快账用户1666 追问 2024-07-02 08:53

如果做了发放分录就不合理对吧

齐红老师解答 2024-07-02 08:54

你也可以先做从工资扣除个税的分录，后边只发工资了

快账用户1666 追问 2024-07-02 08:57

快账用户1666 追问 2024-07-02 08:58

我就是做了这个分录，后面就是实发工资了！就是不知道这样有没有问题

齐红老师解答 2024-07-02 09:00

没有问题的，可以那样做的

快账用户1666 追问 2024-07-02 09:10

这样的情况怎么做最为合理

齐红老师解答 2024-07-02 09:13

都可以的，根据自己的习惯做就行

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