所得税年报后，纳税调整增加额就是调增了33678.29，补缴所得税1683.9，需要做账务调整吗？需要把账务的年应纳税所得额做调整处理吗？还是只需要做一笔分录，借：所得税费用1683.9，贷：应交税费～企业所得税1683.9 就可以了？

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-07-02

24 年汇算清缴应纳税所得额调增为正数，以前年度亏损可弥补，要点如下：判断弥补期限：先确定企业类型，一般企业亏损结转年限最长 5 年，高新技术企业和科技型中小企业最长 10 年。确定弥补顺序：按时间顺序从最早亏损年度起，用 24 年应纳税所得额依次弥补。申报处理：在企业所得税年度纳税申报表中，填写《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000），系统自动计算应纳税额。注意事项：留存好以前年度财务报表、纳税申报表等资料；准确核算应纳税所得额和亏损额。

2025-04-07

同学你好是什么会计准则

2023-05-23

你好，需要填写纳税调整项目明细表，账务处理是借：以前年度损益调整 45.35 ，贷：应交税费—企业所得税45.35 借：应交税费—企业所得税 45.35，贷：银行存款45.35

2021-03-10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-04-18