老师，小规模纳税人30万以下，我每个月收入直接结转利润，没有弄应交增值税，到季末怎么结转所有收入的应交增值税
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 每笔都做 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
-
Q
老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
-
Q
小规模个体户和小规模公司季度收入未达到30万 是不是12月份的账需要把计提的应交税费增值税结转 应该怎么结转
-
Q
小规模个体户和小规模公司10月到12月份收入未超30万 计提的应交增值税结转到营业外收入 直接 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 这样做法对嘛
-
Q
老师，小规模纳税人季度收入小于30万元，免交增值税，那贷方的应交税费-应交增值税怎么结转？
-
Q
老师好，小规模纳税人，收入在30万内，编辑会计凭证有应交税费销项税，请问还需要每月结转到应交税费未交增值税这个科目吗？
热门问答 更多>
-
你好！我在一家企业电子税务局办税人还没解绑，能在新的企业绑定报税人吗
-
福建杜氏木业考中级工把准考证写成身份证和名字会不会有成绩
-
郭老师我司租赁房屋费是5万，2026年1月份付款5万，做分录借预付账款5万，贷银行存款5万， 2026年对方开来增值税专用发票5万我怎么做账呢
-
老师，开票都聚在第一季度，导致成本不够，二季度可能都不开票，这个怎么处理
-
怎么查个体工商户有没有做税务登记
-
a公司欠b公司账款，a公司替b公司偿还给c公司的债务，请问a公司怎么做账？
-
a公司代替b公司偿还给c公司的债务，请问a公司怎么做账？
-
对公账户收到货款 但是客户还没要求开发票 怎么做会计分录
-
小规模纳税人出口收入是否纳入增值税30万收入里面呢
-
一般纳税人。进项税额和销项税额需要每个月要处理嘛，怎么操作呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
那我的账得重新弄了又，没有弄增值税，直接结转了利润
今年的账改还来的及