老师，请问下小规模纳税人增值税减免的账务处理？即具体的会计分录含明细科目？
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师请问下小规模纳税人符合增值税减免的收入在账务处理时贷方还要反应增值税吗？
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老师，请问小规模纳税人一季度减免的增值税要如何做会计分录？
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老师，请问下小规模纳税人对于当期直接减免的增值税，应该如何做会计分录？
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老师好，我们是小规模纳税人，税控盘的减免税款设置明细科目时，是不是在应交税费—应交增值税（小规模纳税人专用）下面再增加一个明细科目，还是直接用应交税费下的减免税款？
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老师，请问下小规模纳税人增值税减免的账务处理？即具体的会计分录含明细科目？
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粤公网安备 44030002003870号
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如何计算减免税额？？
就是实际免交的增值税1%
我的意思是超过好多不能享受减免政策？按季度的收入来计算还是按销项税额？？
季度30万就不能享受免税了，免交的就是每月计提的1%
意思是季度销售额不超过30万元就可以享受免税政策？？如果超过就不能享受，就需要按收入1%缴纳增值税？？
国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具具体解读：小规模2023-27年开票的税率：适用3%的普票按1%，专票可以根据客户需要任选1%或3%。 另外农产品免税，不动产租赁和销售按5%。 小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。 开具红字专用发票流程
譬如预收对方5年的房租一次性开具了发票，也要按发票金额申报增值税了么？如果这样申报就会出现申报增值税的收入与账上的收入不一致，该怎么办？
增值税按开票的收入申报就是，所得税收入按年分摊