老师，现在需要把2023年的生产成本调到研发费用里200万，现在分录怎么写啊？汇算清缴申报表是把这200万写在“纳税调整附表”的“与收入无关的支出”吗？其他栏次项目有需要改的吗？

你这个已经结转了主营业务成本吗？当时完整的怎么做的？

老师，是之前的一套生产线，生产产品，所有相关的费用就记在制造费用，转到生产成本了。现在领导说公司没有生产资质，说这是试验线，所以之前的费用是不是应该记在研发费用啊？因为有产出产品，所以有部分生产成本就转到主营业务成本里了，但还有没有产出产品的费用，是不是算是有费用化有资本化啊。现在能调到研发上吗？怎么调啊

你好，这个是研发部门发生的吗？你看下你们有没有研发？

如果是的话， 借库存商品 贷以前年度损益调整 借生产成本 贷库存商品 借研发支出 贷生产成本 借以前年度损益调整待m贷研发支出。

我们有研发部门，经营范围也是技术服务费这些。但我们生产的这个不是进到库存商品了，等于是别的公司提供原材料委托我们通过技术把原材料中含的银提取出来，我们把银交还给对方公司，对方给我们付技术服务费。是这样一个过程。所以用不到库存商品吧，分录应该换成什么呀？老师

你好，我做库存商品是冲你之前的。

借库存商品 贷以前年度损益调整 借生产成本 贷库存商品 做库存商品，这里是红冲，你去年的业务。你去年不是做了库存商品，我现在给你红冲了。

第一个是红筹结转的成本。 第二个是红冲入库的。

第一个红冲结转的成本。 第二个是红冲入库的。

我之前没记库存商品老师。我是按图中这样记得。这怎么调呢

借生产成本 贷以前年度损益调整 借研发支出 贷生产成本 借以前年度损益调整 贷研发支出。

1、这个分录还分费用化和资本化吗？ 2、是要更正以前的汇算清缴申报表吧，金额应该填在哪个栏次项目啊？老师

第一个需要 第二个纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额 费用化的允许加计扣除的，去填写107012这个表格。

1、那上述分录属于资本化的吗？费用化分录怎么写啊？ 2、 您是指填图中“其他”这项吗？怎么有人告诉我是写到27栏那个“与收入无关的支出”啊？所以应该填写哪个啊？好难过老师，突然领导这么一说我可着急呢 2023年的都申报完了，现在做更正确定还能填到加计扣除吗？

你好，我上面写的是费用化的。

第二个，在27或者是30里面填写都可以的。可以，只要你能修改了就行。

那资本化的现在还能调到研发里吗？分录是怎么写呀 老师。 另外，我们这种情况属于资本化吗？我们这种情况怎么区分资本化和费用话呀

可以的，借研发支出资本化贷生产成本。然后，你这个研发成功了没有？最后那一步不要做。

我不清楚你们是资本化还是费用化，你看一下它是属于哪个阶段，它是研究阶段还是开发阶段，这个资本化以后是属于成本的。

我们情况就是上面说的这种，所以这属于资本化吗？因为给对方公司提取产品，提取的还不够好。

上面写的是费用化的费用化的费用化的费用化的费用化的。

哈哈 我知道老师上面写的分录是费用化的。 我是指最后这个图片里，我们公司是这个情况，这种情况需要资本化吗？

你看一下是什么阶段的可以吗？你能判断了吗？判断不了，问一下你技术部门。

嗯嗯 那明白了 谢谢老师 ❤️