小规模纳税人，季度不超过30万，增值税和附加税减免的部分怎么做分录

您好，增值税转到营业外收入附加税不用做

2024-07-04

您好，免征的不需要做账

2023-11-24

您好借应交税费-应交增值税贷营业外收入没有缴纳增值税不需要计提附加税也不需要做减免分录

2021-04-02

你好免征的部分可以不用做，你如果计提了增值税就转入其他收益

2023-12-25

一、正常计算增值税及附加税，附加税减半征收。 1、计算增值税，分录是：借：应收账款 10100 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费——应交增值税100 2、按需要交的增值税作为计税基数，正常计提增值税附加税，分录是：借：税金及附加 12 贷：应交税费——应交城建税 7 贷：应交税费——应交教育费附加 3 贷：应交税费——应交地方教育附加 2 三、减免税时，分录是：借：应交税费——应交城建税 3.5 借：应交税费——应交教育费附加 1.5 借：应交税费——应交地方教育附加 1 贷：营业外收入——减免税费6

2021-01-19