我们是即征即退企业，也有出口业务，增值税应该怎么做账？

同学你好：即征即退的增值税的账务处理主要包括确认收入、缴纳增值税和计提应收的增值税返还三个步骤。确认收入：在正常销售过程中，会计分录为借记“银行存款或应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费--应交增值税(销项税额)”。这一步记录了销售收入的确认以及应交增值税的增加。缴纳增值税：在缴纳增值税时，如果本月上交本月应交的增值税，会计分录为借记“应交税费--应交增值税(已交税金)”，贷记“银行存款”。如果本月上交以前期间应交未交的增值税，则会计分录为借记“应交税费--未交增值税”，贷记“银行存款”。计提应收的增值税返还：在计提应收的增值税返还时，会计分录为借记“其他应收款”，贷记“营业外收入--政府补助”。这一步反映了企业预期将收到的增值税返还。收到增值税返还：当企业实际收到增值税返还时，会计分录为借记“银行存款”，贷记“其他应收款”。这一步完成了增值税返还的实际接收过程。出口业务是免税的，借：应收账款贷”主营业务收入-外销

2024-07-05

1.实现销售收入时：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 2.采购原材料等，取得进项税额：借：原材料等借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款 3.缴纳增值税时：借：应交税费 - 未交增值税贷：银行存款 4.出口业务中，计算“免、抵、退”税额：借：其他应收款 - 出口退税贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税） 5.收到增值税退税款时：借：银行存款贷：其他应收款 - 出口退税

2024-07-05

可以同时享受的，即征即退把计算表给专管员提交即可，出口退税该怎么报怎么报

2022-12-27

你好，1、根据正常销售，确认收入。借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2、缴纳增值税时：本月上交本月应交的增值税借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3、计提应收的增值税返还借：其他应收款贷：营业外收入——政府补助 4、收到增值税返还借：银行存款贷：其他应收款

2022-03-31

你好，你可以正常申请退税了。

2025-05-19