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老师你好,我想问一个关于企业所得税计提的问题,大公司一般都要求季度末的那个月份计提好各类税费,企业所得税根据当个季度的利润去计提,然后结账。但是次月申报的时候如果发现企业所得税有偏差怎么办啊?

2024-07-05 18:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-05 18:47

你好!这个可以补充计提

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快账用户7517 追问 2024-07-05 18:49

补充计提的话是反结账6月的再写一笔,还是计入在7月的账务里呢?

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齐红老师 解答 2024-07-05 18:49

你好!建议去到6月更正

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你好!这个可以补充计提
2024-07-05
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2020-10-13
申报前计提所得税的取数与计算 看全年累计利润总额(利润表或本年利润科目余额)、前三季度已预缴所得税额,计算公式: 四季度应计提税额 =(全年累计利润总额 - 可弥补亏损)× 适用税率 - 前三季度已预缴税额 结果为正就计提,为负不用计提。 计提时间 企业所得税计提在结转损益前做,计提分录会影响本年利润余额,进而影响最终利润总额。
2026-01-20
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