编制调整分录: 借:以前年度损益调整——主营业务成本(或其他相关成本科目) 贷:累计折旧(或其他相关资产科目,如果折旧费用之前计入了在建工程等科目) 这个分录的目的是将去年漏记的折旧费用调整到正确的成本科目中。需要注意的是,这里使用的是“以前年度损益调整”科目,因为它用于处理属于以前年度的重大会计差错或影响以前年度损益的追溯调整事项。 调整利润分配: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
老师,我发现我累计折旧多计提了一个月,我改怎么账务处理, 当时记账: 借:工程施工—折旧1959 贷:累计折旧—洒水车1959
老师,购固定资产,当月做,借,固定资产,贷银行存款,次月做折旧,借工程施工~折旧费,贷累计折旧,工程施工~折旧费什么时候结转工程结算成本
公司用的小企业会计准则,12月的折旧忘了计提了,请问在1月补计提的时候怎么做分录?原来是: 借:研发支出-费用化支出 借:管理费用-折旧 贷:累计折旧 结转: 借:管理费用-研发费用-折旧 贷:研发支出-费用化支出
老师,两年前买了台电脑4800元,当时计提了折旧,借管理费用,贷累计折旧,又做了一笔:借累计折旧,贷固定资产,现在发现后面这笔分录错的,现在该怎么处理合适啊?求教?
老师您好,我现在多计提了2年3个月的折旧,做的折旧分录是借:劳务成本-折旧,贷:累计折旧。现在应该怎么调整呢老师
抵押权设立前抵押财产已出租的。原租赁关系不受该抵押权的影响 大白话怎么理解这句话 这道题目是乡里关于担保制度表述中正确的,是这个也是正确的,但是我不知道该怎么理解。
眼镜生产销售企业(有内销有外销),可以享受先进制造业加计抵减政策吗? (目前这公司成本混乱,没有进销存系统)
老师 关于二手机销售 小规模 一般纳税人 二手车经销企业 增值税实用的不用税率 及免税 2025-07-07 20:42
算工资时有小数点能直接写四舍五入吗
软件人员,工程师助理,测试人员。请问哪个不是研人员
老师关于小规模纳税人不占用三十万免税额度 如何填写增值税申报表
老师 关于二手机销售 小规模 一般纳税人 二手车经销企业 增值税实用的不用税率 及免税
这里第一小问的债权人设备的入账价值,减去一个105,请问这个105是什么意思?不是应该债权的公允减去金融资产的公允减去进项税就是设备的入账价值吗?老师帮忙解答一下。
请问,我司为小规模物业公司,承租一房产,转租,现这房产要进行维修,我司购进水泥,砂,防水卷入什么科目?(用来维修),接下来请劳务公司做(清包工),劳务公司应开貝什么项目的发票给我司?
小规模纳税人没有做账,没有业务,那财务报表全部填0可以吗?全部填0有什么影响吗?
现在我计提到工程施工科目里的折旧费跑到了资产负债表的存货上面了?我该怎么办
你的分录咋做的呢
我计提固定资产,做的分录是,借:工程施工_折旧费 贷:累计折旧 去年买的铲车,我一直忘了要结转成本,现在那笔折旧费还在存货里显示着
你现在补结转了就可以