老师，我发现我累计折旧多计提了一个月，我改怎么账务处理，当时记账：借：工程施工—折旧1959 贷：累计折旧—洒水车1959

直接负数冲减即可借：工程施工—折旧 -1959 贷：累计折旧—洒水车 -1959

2022-01-04

编制调整分录：借：以前年度损益调整——主营业务成本（或其他相关成本科目）贷：累计折旧（或其他相关资产科目，如果折旧费用之前计入了在建工程等科目）这个分录的目的是将去年漏记的折旧费用调整到正确的成本科目中。需要注意的是，这里使用的是“以前年度损益调整”科目，因为它用于处理属于以前年度的重大会计差错或影响以前年度损益的追溯调整事项。调整利润分配：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-07-06

你好！你可以继续计提。直接计提就好。不用等到下个项目

2023-09-04

你好！你们没有留残值吗？3%到5%之间

2024-07-08

购进时：借：固定资产 4500 贷：银行存款 4500 每年折旧时：年折旧额 = （4500 - 135）÷ 3 = 1455（元）第一年：借：工程施工 1455 贷：累计折旧 1455 第二年：借：工程施工 1455 贷：累计折旧 1455 第三年：借：工程施工 1455 贷：累计折旧 1455 报废处理时： 1.将固定资产账面价值转入固定资产清理：借：固定资产清理 135（4500 - 1455×3）累计折旧 4365（1455×3）贷：固定资产 4500 1.假设无残值收入和清理费用等其他情况，直接结转固定资产清理：借：营业外支出 135 贷：固定资产清理 135

2024-07-08