23年账是亏损的（没有预缴，没有计提企业所得税），23年年报调增后缴纳了一笔企业所得税。问，，现在这笔银行扣费具体怎么入账。需要调整年度损益之类吗。

您好，我们是小企业会计准则的话可以不追溯的， 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了

2024-07-06

您好，借;营业外支出贷：以前年度损益调整

2024-05-21

你好，同学在本期直接做账，损益科目用以前年度损益调整

2024-05-30

1.确认差额：首先，您需要确认应交所得税贷方余额的负数差额，即多抵减的预缴企业所得税金额。 2.补做分录：对于未做分录的部分，您需要补做相应的会计分录。具体来说，您应该根据多抵减的金额，在2023年的账务中增加应交税费（应交企业所得税）的贷方金额，并相应地调整其他相关科目，如以前年度损益调整、未分配利润等。如果多抵减的金额为10万元，您可以在2023年的账务中做如下分录：借：以前年度损益调整 10万元贷：应交税费-应交企业所得税 10万元您还需要将这10万元从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”科目，以保持账务的完整性和准确性。借：利润分配-未分配利润 10万元贷：以前年度损益调整 10万元 1.核对与调整：完成上述分录后，您需要核对账务记录，确保所有科目的余额都正确无误。如果发现其他与所得税相关的科目也存在问题，也需要一并进行调整。 2.税务申报：最后，您还需要在2023年度的企业所得税申报中，对多抵减的预缴企业所得税进行说明和调整，确保税务申报的准确性。

2024-05-10

您好，是的，以前的亏要调整的话不好调的，所以有累计亏损时平时季度我们一般不交所得税，有利润也计提成本费用做亏，汇缴后再冲回分录，现在我们的情况很不好，退税可能被查，如果公司账没问题没关系，就是麻烦点

2024-07-24