您好,我们是小企业会计准则的话可以不追溯的, 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了
老师 问一个问题 现在正在做今年5月份的账 5月份有一笔缴纳企业所得税 这一笔税没有计提 然后这一笔分录计入 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借 : 应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 对吗
我刚才通过_以前年度损益损益调整科目补了2021年未入账的费用。做了这笔调整之后,我需要改2021年企业所得税汇算清缴的申报表吗?
是不是只要用了以前年度调整损益就要调整企业所得税清缴,那么是不是算没及时纳税,比如22年少做了费用,23年8月份才发现,是不是要去调整22年的企业所得税清缴纳税调增,会有滞纳金吗
您好,老师,有预缴企业所得税,在23年度申报22年度企业所得税时候,抵减了预缴的企业所得税,账没做这笔分录,导致现在账上应交所得税贷方余额负数,这跨年了,怎么调整,
想问下23年调整了22年的企业所得税申报表,导致需要补缴22年的企业所得税,账上补缴的税和滞纳金全部记在了23账的以前年度损益调整科目,申报23年企业所得税时候提示检测出罚金滞纳金数据有问题,这需要调整23年底的账吗,需要调的话分录怎么写?
21年3月23出生的儿童学前教育开始时间和结束时间怎么填
您好给个人开票把身份证填写在纳税人识别号自然人购买方补充信息忘填了开了票出来会不会有什么影响?
如果净利润为负,平均净资产也为负,算出来的资产收益率为正,这里表示的是公司财务风险加剧,这种情况用表格怎么表示数据呢?直接把资产收益率表示为负数可以吗?
1.分别计算两个方案的净现值和内涵报酬率2.假设折现率为10%,请选择最优方案A、B为两个互斥投资方案年份012345方案A-1000003000035000270003700040000方案B-400002200014000120001400012000
你好,我的财务软件里面出来的利润表比自己做的利润表多36元,是怎么回事
公司购买汽车缴纳车船税、计入费用还是税金及附加,这个是保险公司代收代缴的
公司这个手续费收入计入什么科目?是什么业务呀?
公司是一般纳税人,找二手市场代开具销售固定资产二手摩托车发票,发票金额3000元,如何申报增值税,会计分录怎么写?
老师,这些出库调整单也要生凭证吧,是借主营业务成本 贷:库存商品 对吗
一般纳税人A企业购买无形资产玉米的种子品种权并取得增值税专用发票,A企业可以生产比类型玉米品种的种子和销售玉米,A企业获得的这张增值税专用发票的进项税额可以抵扣它的应税项目的销项吗?
老师,那我是小企业会计制度。。 那我这样做可以? 摘要:计提23年汇算清缴企业所得税, 1、借:所得税费用 2000 贷:应交税费-应交所得税2000 摘要:付23年汇算清缴企业所得税 2、借:应交税费-应交所得税2000 贷银行2000
您好,您这个分录太好了