老师好，我单位是小规模纳税人，这个季度共收培训年费96万元（2024.4.1至2025.3.30号）应该怎样做分录，应交多少增值税？

老师年费全都做收入吗，不是先做预收账款，按本季度做收入然后交税吗

只看了十多万的发票，剩下的都是收据

只开了十多万发票

同学，你好 如果你没有开发票，那你按本季度做收入然后交税

老师，就是说培训费96万元／4个季度，本季度做24万的收入，这样本季度不超过30万元，就不用交增值税，这样理解对吧？

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，如果96万培训费其中开发票40万元，这种情况，本季度确认收入也是24万不超过30万，不用交增值税对吧？

同学你好 不是，你开票了40万，系统匹配的你是超过30万的

好的，谢谢老师