老师好，我单位是小规模纳税人，这个季度共收培训年费96万元（2024.4.1至2025.3.30号）应该怎样做分录，应交多少增值税？
同学你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 你开具全额发票的吗？？
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老师，您好。我们是非营利组织小规模纳税人，第四季度的应交增值税税金，因为季度销售额不超45万，原先开普票时的分录，借 应收账款 贷 提供服务收入 应交税金—应交增值税，这个应交税金—应交增值税应该转到哪里？分录怎么写？
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老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？
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老师：我电站是小规模纳税人，按季度报税，每月开票按1%开票，做分录需不需要做多一笔应交税费-增值税，等季度申报未达起征点免交，在将应交税费转会收入去，这样对不对。
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老师好，我公司是小规模企业，2季度共计收入20万元，应交增值税是1980.2元。账务处理应该怎么做呢？1个季度不超过30万是免税的，那这个1980.2的增值税如何处理呢？谢谢老师
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本公司是小规模纳税人本季度开票收入437310.88开票税率一个点，增值税是4373.11 元。但是超过三十万全额征税税款是三个点13119.33元。请问老师这个做收入的分录，和应交增值税分录分别应该怎么做？
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我们是小规模建筑公司，因这个月要开9%的专票，所以这个月要升一般纳税人，那我们这个项目这个月之前收到的专票能抵扣进项税吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师年费全都做收入吗，不是先做预收账款，按本季度做收入然后交税吗
只看了十多万的发票，剩下的都是收据
只开了十多万发票
同学，你好 如果你没有开发票，那你按本季度做收入然后交税
老师，就是说培训费96万元／4个季度，本季度做24万的收入，这样本季度不超过30万元，就不用交增值税，这样理解对吧？
同学，你好 嗯嗯，是的
老师，如果96万培训费其中开发票40万元，这种情况，本季度确认收入也是24万不超过30万，不用交增值税对吧？
同学你好 不是，你开票了40万，系统匹配的你是超过30万的
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利