老师好，我单位是小规模纳税人，这个季度共收培训年费96万元（2024.4.1至2025.3.30号）应该怎样做分录，应交多少增值税？
同学你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 你开具全额发票的吗？？
-
Q
尊敬的老师，您好！我单位是小规模纳税人，在今年第二季度缴纳了税控盘维护费280元，第二季度应交增值税为6500元，现在7月1日至15日季度申报增值税，想抵减这280元，请问，抵减时:借:应交税费(应交增值税)280 贷:管理费用280 这个会计分录做在第二季度，还是做在第三季度？
-
Q
老师，您好。我们是非营利组织小规模纳税人，第四季度的应交增值税税金，因为季度销售额不超45万，原先开普票时的分录，借 应收账款 贷 提供服务收入 应交税金—应交增值税，这个应交税金—应交增值税应该转到哪里？分录怎么写？
-
Q
老师好，我公司是小规模企业，2季度共计收入20万元，应交增值税是1980.2元。账务处理应该怎么做呢？1个季度不超过30万是免税的，那这个1980.2的增值税如何处理呢？谢谢老师
-
Q
本公司是小规模纳税人本季度开票收入437310.88开票税率一个点，增值税是4373.11 元。但是超过三十万全额征税税款是三个点13119.33元。请问老师这个做收入的分录，和应交增值税分录分别应该怎么做？
-
Q
本公司是小规模纳税人本季度开票收入437310.88开票税率一个点，增值税是4373.11 元。但是超过三十万全额征税税款是三个点13119.33元。请问老师这个做收入的分录，和应交增值税分录分别应该怎么做？
热门问答 更多>
-
老师计划成本的差异率是每次都需要生新计数吗，还是只计算一次就可以
-
老师你好我们每个月15号之前申报工资薪金，比如6月15申报5月工资薪金，然后在6月30日之前发放5月工资，这属于当月计提当月发放，还是？谢谢
-
公司有播种机25台，购买了36套播种轮，公司也承包土地了3万亩，但是主要对外出租，自营地只有5000亩，播种机对应不了收入，播种轮折旧费计入到管理费用\\折旧费呢？
-
老师，小张已经完成A公司的实缴实收资本43万，小张退股转让给小陈，小陈未实缴出资额，A账务处理需要怎么做
-
老师，现在要算内部收益率，请问这个内部收益率怎么简单测算呢
-
老师，A已经完成实缴实收资本，A退股转让给B，B未实缴出资额，账务处理需要怎么做
-
无偿划拨土地要转让给企业，需县以上政府批准+受 让方补交出让金。这里受让方是学校？ 还是第二次 的买方企业？
-
1月份工资，2月28号发，个税3月15日报1月份工资可以吗，所属月份显示2月份，实际是1月份的工资
-
老师上午好，老师，我想问一下，我昨天公司新增员一个人交五险，然后医疗险之前单位没有人交过，他这个是新开户，然后昨天给他交的，然后定的是基数是4000，医疗险的时候其实他工资就发3500，然后单位社保费缴费工资月度申报写成4000了，把那个交费工资当那个基数写了，这种情况下该怎么办呢？钱已经税务系统扣完了
-
购入的电子设备，会议平板一体机原值4600多元需要计入固定资产吗？对应折旧年限是多少年？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师年费全都做收入吗，不是先做预收账款，按本季度做收入然后交税吗
只看了十多万的发票，剩下的都是收据
只开了十多万发票
同学，你好 如果你没有开发票，那你按本季度做收入然后交税
老师，就是说培训费96万元／4个季度，本季度做24万的收入，这样本季度不超过30万元，就不用交增值税，这样理解对吧？
同学，你好 嗯嗯，是的
老师，如果96万培训费其中开发票40万元，这种情况，本季度确认收入也是24万不超过30万，不用交增值税对吧？
同学你好 不是，你开票了40万，系统匹配的你是超过30万的
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利