老师好，我单位是小规模纳税人，这个季度共收培训年费96万元（2024.4.1至2025.3.30号）应该怎样做分录，应交多少增值税？
同学你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 你开具全额发票的吗？？
-
Q
尊敬的老师，您好！我单位是小规模纳税人，在今年第二季度缴纳了税控盘维护费280元，第二季度应交增值税为6500元，现在7月1日至15日季度申报增值税，想抵减这280元，请问，抵减时:借:应交税费(应交增值税)280 贷:管理费用280 这个会计分录做在第二季度，还是做在第三季度？
-
Q
老师，您好。我们是非营利组织小规模纳税人，第四季度的应交增值税税金，因为季度销售额不超45万，原先开普票时的分录，借 应收账款 贷 提供服务收入 应交税金—应交增值税，这个应交税金—应交增值税应该转到哪里？分录怎么写？
-
Q
老师好，我公司是小规模企业，2季度共计收入20万元，应交增值税是1980.2元。账务处理应该怎么做呢？1个季度不超过30万是免税的，那这个1980.2的增值税如何处理呢？谢谢老师
-
Q
本公司是小规模纳税人本季度开票收入437310.88开票税率一个点，增值税是4373.11 元。但是超过三十万全额征税税款是三个点13119.33元。请问老师这个做收入的分录，和应交增值税分录分别应该怎么做？
-
Q
本公司是小规模纳税人本季度开票收入437310.88开票税率一个点，增值税是4373.11 元。但是超过三十万全额征税税款是三个点13119.33元。请问老师这个做收入的分录，和应交增值税分录分别应该怎么做？
热门问答 更多>
-
老师，我们公账上应收账款还没收到，但是又需要钱来维持运营，私卡里面有钱，请问要怎么样把私卡里面的钱转到对公账户上来用呢？
-
老师好！请问单位为员工租的宿舍住房。员工个人所得税汇算清缴，如何可抵扣？
-
老师，请问在国企总部财务共享中心，应付会计、应收会计和费用会计这三个岗位，对于即将毕业入职的大学生来说，哪个岗位更具有发展前景，在 AI 的时代更不容易被淘汰，然后他们分别的发展路径可以往哪些岗位去转，对于一家国企来说。哪些岗位是核心岗位呢？在财务里
-
佛山市禅城区出口退税需要的资料清单
-
计提驻外人员张三公积金（公积金由驻外单位承担），那么计提时借：其他应付款/张三，贷：应付职工薪酬/驻外人员公积金，还是起其他名字？
-
老师汇算清缴时劳务报酬算到工资薪金支出吗
-
只有支票才能背书么？
-
老师，小公司租的房子的房租一直没有发票可以吗？
-
我们是一般纳税人，二月份开的发票，三月份冲红的，为什么我的额度没有恢复？目前我还是二月份的额度。
-
有收入，支出票据未收到，怎么做帐
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师年费全都做收入吗，不是先做预收账款，按本季度做收入然后交税吗
只看了十多万的发票，剩下的都是收据
只开了十多万发票
同学，你好 如果你没有开发票，那你按本季度做收入然后交税
老师，就是说培训费96万元／4个季度，本季度做24万的收入，这样本季度不超过30万元，就不用交增值税，这样理解对吧？
同学，你好 嗯嗯，是的
老师，如果96万培训费其中开发票40万元，这种情况，本季度确认收入也是24万不超过30万，不用交增值税对吧？
同学你好 不是，你开票了40万，系统匹配的你是超过30万的
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利