演示账套

@廖君老师，老师，是不是只要公司买的东西，都可以抵扣企业所得税，不管有没有发票，还是说必须要有发票才能抵扣？

2024-07-07 19:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-07 20:00

朋友您好，要有发票的哦，没有发票的成本费用要入账，保证银行余额一样，但年度汇缴时要纳税调增的不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

快账用户9490 追问 2024-07-07 20:02

就是必须要有发票吗？

齐红老师解答 2024-07-07 20:05

您好，是的，有个零星支出的政策，是向个人购买的国家税务总局2018年28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

快账用户9490 追问 2024-07-07 20:08

看不懂老师

齐红老师解答 2024-07-07 20:08

哦哦，那不看了，就是没有发票的不能税前扣除，这个错不了，

快账用户9490 追问 2024-07-07 20:22

老师，取得的进项发票，是不是红冲的，就是本月开进来的跟对应的都会出现出来，但是六月红冲五月的就只会出现红冲的那张。对吧？

齐红老师解答 2024-07-07 20:36

您好，是的，是这样理解的哦

快账用户9490 追问 2024-07-07 20:46

我说的对不对呢

齐红老师解答 2024-07-07 20:48

您好，您说的对的呀