老师，小规模季末没有超过30万，增值税和附加税应该怎么结转做分录

您好！开了有专票吗？要交附加税费吗？

2024-07-08

一、正常计算增值税及附加税，附加税减半征收。 1、计算增值税，分录是：借：应收账款 10100 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费——应交增值税100 2、按需要交的增值税作为计税基数，正常计提增值税附加税，分录是：借：税金及附加 12 贷：应交税费——应交城建税 7 贷：应交税费——应交教育费附加 3 贷：应交税费——应交地方教育附加 2 三、减免税时，分录是：借：应交税费——应交城建税 3.5 借：应交税费——应交教育费附加 1.5 借：应交税费——应交地方教育附加 1 贷：营业外收入——减免税费6

2021-01-19

您好，小规模纳税人没有增值税结转的说法，就是交纳与免交。附加税分录借：税金及附加贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

2020-08-06

您好，增值税转到营业外收入附加税不用做

2024-07-04

您好，免征的不需要做账

2023-11-24

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