老师你好，我上个季度普票开了一张红冲的，专票开了两张正数的，3个分录都按正常这样做下来，销项税额就比实际电子税务局系统里面要交的税少一笔，少的金额正好是红冲普票的税额，请问老师我该如何正确做账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额

按现在这样做出来的应交税费比我实际要交的税少，想问老师该如何调整一下

那你核对是不是你的账务处理数字错了

数字没有错，销项税是两笔专票的正数和一笔普票的负数，而我实际要缴纳的是这两笔专票的，但是这样做账下来因为有普票那笔负数所以账务上的应交税费就比实际少，老师我该如何调整

不是，是你开具发票销项税-红字发票-进项税额

老师我没看懂销项税-红字发票-进项税额是什么意思，我当时的红字发票就是按照这个分录做的红字分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额

你把数字发给我，红字发票金额和税额，专票的额金额和税额，当期勾选进项税

我是小规模纳税人，本季度无进项票，开具了一张红冲普票金额-198940.44税额-1989.56， 第一张专票金额198940.44，税额1989.56， 第二张专票金额200187.9，税额2002.1

你的额应交增值税是1989.56%2B2002.10=3991.66对吗

对我实际要交的就是3991.66，但是我正常做账出来的报表是应交税费2002.1，该如何做分录调整

你把少缴纳的这部分计入营业外收入核算，专票不免税的

老师我如果记入营业外收入，这样会不会比实际收入多了一笔啊？麻烦老师给我写一下分录吧，我有点转不过来

借应交税费未交增值税3991.66 贷银行存款2002.10 营业外收入1990.56

好的谢谢老师