开给甲方一张销项发票好几年，原是收不回来，去年做了坏账。现在甲方把开给他的发票退回来做了红字销项，现在已过2023年汇算清缴期，请问24年这笔红字销项，账面上要怎么处理。小企业会计准则，坏账的分录是借营业外支出，贷应收账款
同学，你好 坏账的分录是借营业外支出，贷应收账款 是的
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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老师：您好！我们公司的业务是园林设计，2018年有开具一笔16万左右的发票给甲方，后来甲方项目土地因为涉及非法占用农业用地的问题，项目被勒令停止，这笔设计费用到现在都没办法收回，当时公安机关还到我们公司提取了相关设计图纸做为证据。请问老师，这笔应收账款已经超过三年，我们用的是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在可以怎么处理比较好？
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开给甲方一张销项发票好几年，原是收不回来，去年做了坏账。现在甲方把开给他的发票退回来做了红字销项，现在已过2023年汇算清缴期，请问24年这笔红字销项，账面上要怎么处理。小企业会计准则，坏账的分录是借营业外支出，贷应收账款
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老师，17年挂账应付账款，已付钱给对方195万，对方一直没开发票，21，22年还回货款60万现金，对方公司注销了，23年4月做坏账处理13万，走营业外支出，23年汇算清缴时候，表格进行调增处理，现在税W局产生预警，疑点是为什么有逾期三年以上的应收账款损失？ 问题一，我想问我们是否存在漏交税和漏交利息的情况？ 问题二，做坏账处理和汇算清缴调增是否正确？ 问题三，对税局预警我们应该怎么回应？
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内销贸易企业勾选进项发票的时候有必要做到跟销项一一对应吗，比如我勾选5月进项，5月已经开出销项发票了，但进项还没开进来，这种情况没办法做到当月对应
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老师好，我想把21年至23年的退税一直未在免退税里提交过的都转到免税里面去，怎么处理
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因为公司开始投资施工的时候都是包给个人，有现金支付……没有给开发票……现在找人补手续也难。像这样的情况，有什么方法能证明投入的花费
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酒店客房买的洗护用品 一次性用品 放在科目 主营业务成本-客房易耗品 这样合适吗
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现在的问题是，24年，我收到这笔红字销项，我账面上要怎么处理，因为已经在去年做了坏账。我账面上的销项要跟税局对得上才行
同学，你好 我收到这笔红字销项，我账面上要怎么处理 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 负数
那营业外支出怎么办？做了坏账，等于账面上已经没有这笔应收了，收到红字能直接冲应收账款？
同学，你好 如果之前做的坏账，也需要红冲之前的坏账
去年已经汇算清缴了
需要通过以前年度损益调整吗？
同学，你好 不需要的
好的，谢谢
不客气，祝工作顺利