开给甲方一张销项发票好几年，原是收不回来，去年做了坏账。现在甲方把开给他的发票退回来做了红字销项，现在已过2023年汇算清缴期，请问24年这笔红字销项，账面上要怎么处理。小企业会计准则，坏账的分录是借营业外支出，贷应收账款
同学，你好 坏账的分录是借营业外支出，贷应收账款 是的
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老师你好，请问下1、18年购进的固定资产因为质量问题退回，记借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产原值，记借：营业外支出 贷：固定资产清理。2、又重新买了一台，但是原固定资产销售方先开了张红字发票给我们，记借：固定资产（红字） 借：应交税费-进项转出（红字） 贷：应付账款（红字）。3、收到新的固定资产发票，记借：固定资产 借：应交税费-进项税额 贷：应付账款。现在的问题是退回的固定资产原值重复记账，导致年末原值不符，怎么调整。
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老师，我有一个去年的设计施工一体化的总承包项目，当时甲方说让设计费开给我们施工企业我们开票给甲方，现在要付尾款了，甲方又不同意了，非要设计公司开票给他们，现在设计公司要求我退票给他们，他们钱退回来，可是去年发票已经做进项目成本，那我把发票退给他，发票是专票，去年也认证抵扣了，那账我要怎么调整，还有20年的汇算清缴报表怎么调整
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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开给甲方一张销项发票好几年，原是收不回来，去年做了坏账。现在甲方把开给他的发票退回来做了红字销项，现在已过2023年汇算清缴期，请问24年这笔红字销项，账面上要怎么处理。小企业会计准则，坏账的分录是借营业外支出，贷应收账款
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老师，我们遇到一个问题，我们是外贸企业，原材料集成电路A产品是向我们香港的子公司购进，然后委托加工企业测试加工后，变成集成电路B再出口原供应商香港子公司，测试加工企业给我们开单单测试费的发票，不含成本，成本发票有代理报关公司开具的增值税发票，是代理进出口，这样可以退税吗，勾选报关公司开具发票的税款？加工企业不肯开成本加测试费的发票合理吗，还有向子公司买货加工再卖回给他，这种是税务局认可的模式可以退税吗？加工企业手册哪里可以查看？目前货已报关出口，已经免退税备案，需要在单一窗口和口岸办理什么手续吗
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粤公网安备 44030002003870号
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现在的问题是，24年，我收到这笔红字销项，我账面上要怎么处理，因为已经在去年做了坏账。我账面上的销项要跟税局对得上才行
同学，你好 我收到这笔红字销项，我账面上要怎么处理 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 负数
那营业外支出怎么办？做了坏账，等于账面上已经没有这笔应收了，收到红字能直接冲应收账款？
同学，你好 如果之前做的坏账，也需要红冲之前的坏账
去年已经汇算清缴了
需要通过以前年度损益调整吗？
同学，你好 不需要的
好的，谢谢
不客气，祝工作顺利