老师，17年挂账应付账款，已付钱给对方195万，对方一直没开发票，21，22年还回货款60万现金，对方公司注销了，23年4月做坏账处理13万，走营业外支出，23年汇算清缴时候，表格进行调增处理，现在税W局产生预警，疑点是为什么有逾期三年以上的应收账款损失？ 问题一，我想问我们是否存在漏交税和漏交利息的情况？ 问题二，做坏账处理和汇算清缴调增是否正确？ 问题三，对税局预警我们应该怎么回应？
17年挂着应付账款，这个应付账款是借方余额？ 问题1，你们这个是货物货款的，这个不需要做利息，除非你们合同里面有约定资金占用费
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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老师，17年挂账应付账款，已付钱给对方195万，对方一直没开发票，21，22年还回货款60万现金，对方公司注销了，23年4月做坏账处理13万，走营业外支出，23年汇算清缴时候，表格进行调增处理，现在税W局产生预警，疑点是为什么有逾期三年以上的应收账款损失？ 问题一，我想问我们是否存在漏交税和漏交利息的情况？ 问题二，做坏账处理和汇算清缴调增是否正确？ 问题三，对税局预警我们应该怎么回应？
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合伙企业合伙人之一做汇算清缴的时候才发现纳税调整项目明细表里41行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额账载金额填写0。（2024年我没有确认投资收益），现在的问题是如果按照税收金额全部调增金额比较大，跟领导报的预算税款差好几万。有什么补救办法吗？朴老师之前回复过：不过，如果存在符合会计准则规定的特殊情况，如在2024年年末已经满足收入确认条件，但由于某些原因在2025年1月才实际进行账务处理，这种情况下则应根据具体情况判断是否可以将该金额调整到2024年的账载金额中。怎么样可以证明满足收入确认条件呢？朴老师在的话回复一下吧。或者有经验的老师帮忙回复一下，有点着急，谢谢了。
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第2个，对方给你提供了货物吗？如果提供了的话，提供了多少？提供了的话，就不能走坏账了。
你先回复一下第二个，我再给你才能回复第一个。
没有提供货款，这个业务其实我们是把钱给他们，他们负责帮我们申请贷款用
那你们合同怎么签订的？是借款合同吗？
没有合同
如果按照真实情况的话，那你们这个就属于借款。借款你借出的一方需要约定利息，没有利息的话，就需要视同销售缴纳增值税附加税 那收不回来的坏账，这个做坏账没有问题。 主要是看你们是准备跟税务局说借款还是货款的。
老师按照货款的思路呢，货物没有收到
你就跟你税务局那边说购买货物，但是货物没有提供，他注销了钱也没有给就做了坏账 这种合理 而且可以抵扣所得税
年底汇算清缴不需要调增吗
因为对方已经注销了，这个坏账可以抵扣所得税的。
那我们之前做的坏账，走的营业外支出，年底汇算清缴调增是不对的了？是不是因为调增不对了税务局来问？
你好，不应该调整的 和这个没有关系