老师，17年挂账应付账款，已付钱给对方195万，对方一直没开发票，21，22年还回货款60万现金，对方公司注销了，23年4月做坏账处理13万，走营业外支出，23年汇算清缴时候，表格进行调增处理，现在税W局产生预警，疑点是为什么有逾期三年以上的应收账款损失？ 问题一，我想问我们是否存在漏交税和漏交利息的情况？ 问题二，做坏账处理和汇算清缴调增是否正确？ 问题三，对税局预警我们应该怎么回应？

第2个，对方给你提供了货物吗？如果提供了的话，提供了多少？提供了的话，就不能走坏账了。

你先回复一下第二个，我再给你才能回复第一个。

没有提供货款，这个业务其实我们是把钱给他们，他们负责帮我们申请贷款用

那你们合同怎么签订的？是借款合同吗？

没有合同

如果按照真实情况的话，那你们这个就属于借款。借款你借出的一方需要约定利息，没有利息的话，就需要视同销售缴纳增值税附加税 那收不回来的坏账，这个做坏账没有问题。 主要是看你们是准备跟税务局说借款还是货款的。

老师按照货款的思路呢，货物没有收到

你就跟你税务局那边说购买货物，但是货物没有提供，他注销了钱也没有给就做了坏账 这种合理 而且可以抵扣所得税

年底汇算清缴不需要调增吗

因为对方已经注销了，这个坏账可以抵扣所得税的。

那我们之前做的坏账，走的营业外支出，年底汇算清缴调增是不对的了？是不是因为调增不对了税务局来问？