老师。上年没有计提所得税，今年补计分录怎么做

老师我说错了，是汇算清缴缴的所得税，这个分录怎么做

这个补缴的也是这样做的

借：所得税费用—以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税，借：利润分配—未分配利润，贷所得税费用—以前年度损益调整，这样可以吗老师

不能用所得税费用，这个影响的是当年的利润

老师能说的详细点吗？

所得税费用是当期的损益，你计入这个会影响当年的利润，所以这个科目要用利润分配，利润分配影响的是以前的利润

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
要按我这个方法来做的

好的老师

这个所得税费用一借一贷不是相抵不是不影响吗老师

老师您写的应交税费—应交所得税这个科目是吗

是的， 这个是应交税费-应交所得税

你这样写的分录不对，补计提按我写的这样的

摘要里写什么老师