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发现2023年的一笔跟研发费用有关的凭证有错,就是研发费用的工资少记3000元,管理费用的工资多记3000元。2023年的审计报告已出,汇算清缴已报。那么现在怎么调整这笔业务比较好,在当前月份做一笔调整分录吗?还是其他

2024-07-10 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-10 15:21

您好,不用调整了,研发费用也最后是转入了管理费用科目,只是科目明细记错了而已

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快账用户5256 追问 2024-07-10 15:22

老师,这样的话,汇算清缴中的研发费用的少计了三千多。

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齐红老师 解答 2024-07-10 15:26

是的,汇算清缴都已经做完了,您今年还有研发费用吗?如果有的话,可以冲减管理费用   计提研发费用,到时候看能不能一起做加计扣除

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快账用户5256 追问 2024-07-10 15:27

嗯,今年还有研发费用,那就是2023年的不动,2024年做笔调整分录。

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齐红老师 解答 2024-07-10 15:29

  对,调整一下,到时候一起做加计扣除

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快账用户5256 追问 2024-07-10 15:30

那个税申报的工资,和金蝶记账凭证里面的工资有差异(总额一样,就是管理费用工资和研发费用工资的此消彼长),先不管是吧。

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齐红老师 解答 2024-07-10 15:31

没关系,个税又不要求你分研发还是管理,只要报一个金额,总金额对上就行

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