请问员工休产假期间个人承担的社保公司垫付了，当时是给她做了工资分录借管理费用-工资 300。 贷应付职工薪酬 300，现在公司收到生育津贴要从中扣除公司垫付的个人社保300，怎么做账，是从管理费用吗
你好，首先做借管理费用-工资- 300。 贷应付职工薪酬 -300 然后差额发津贴
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比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？
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老师，问下关于生育津贴记账问题。员工产假期间公司已发放工资，也缴纳了社保和公积金。每月记账时工资和社保和其他员工一起，都计提并发放、缴纳了。每月计提工资：借：管理费-工资，贷：应付职工薪酬。发放工资：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。公司收到生育津贴时，借：银行存款，贷：其他应付款-生育津贴。 问：生育津贴要扣除已发过的工资和代缴纳的个人部分社保和公积金返给员工，是否还需要通过应付职工薪酬科目过度？应该怎么记账？
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老师，收到社保局汇入员工的生育津贴，员工休假是一直有发工资的，这笔钱是不会给回员工的了，现在收到社保局的生育津贴，怎么做分录，借：银行存款，贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬，贷：管理费用？
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产假期间发放产假补贴，分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收—社保个人部分 公司收到生育津贴3万，扣除之前已发放的补贴1万，现在要将剩余2万发给员工。请问分录怎么写？
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公司员工生小孩了，去社保局申请生育津贴，现在社保局发一万元生育津贴到公司账户上，这位员工休产假180天，我们公司每个月也照常付她工资，之前我们每个月计提工资是借：管理费用-工资8000，贷：应付职工薪酬-工资8000，支付时借 ：应付职工薪酬-工资8000，贷：银行存款8000，现在收到这个1万元我们全部发给员工她了，这个钱1万元该怎么做分录呢，请写出来分录好吗？谢谢！请写出带有数字的分录
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不太明白，收到津贴和发津贴的分录怎么做呢，
给她交社保的分录是借应付职工薪酬-工资 300 贷应付职工薪酬-社保 300 借应付职工薪酬-社保 300 贷银行存款 300
如果公司在员工产假期间没有发放工资，收到生育津贴后的会计分录处理如下。 首先，在收到生育津贴时，会计分录为 借:银行存款贷:其他应付款。 然后，扣除代垫的社保公积金费用后，将生育津贴发放给员工， 会计分录为借:其他应付款， 贷:其他应收款（代垫社保公积金员工部分）、 银行存款。
借社保的个人部分分录，入其他应收款的
没有做其他应收款
是直接这样做的分录，我现在有些懵，不知道扣除代垫的个人社保的分录怎么做了
那就首先做借管理费用-工资- 300 其他应收款-社保个人部分300 然后再加刚才的分录
哦哦，那实际就是冲减管理费用对吧，我想的是差额直接冲管理费用 借其他应付款 贷管理费用 负数这样可以吗
你好，也是可以的了呢
好的，谢谢
不客气的，工作顺利