请问员工休产假期间个人承担的社保公司垫付了，当时是给她做了工资分录借管理费用-工资 300。 贷应付职工薪酬 300，现在公司收到生育津贴要从中扣除公司垫付的个人社保300，怎么做账，是从管理费用吗

不太明白，收到津贴和发津贴的分录怎么做呢，

给她交社保的分录是借应付职工薪酬-工资 300 贷应付职工薪酬-社保 300 借应付职工薪酬-社保 300 贷银行存款 300

如果公司在员工产假期间没有发放工资，收到生育津贴后的会计分录处理如下。 首先，在收到生育津贴时，会计分录为 借:银行存款贷:其他应付款。 然后，扣除代垫的社保公积金费用后，将生育津贴发放给员工， 会计分录为借:其他应付款， 贷:其他应收款（代垫社保公积金员工部分）、 银行存款。

借社保的个人部分分录，入其他应收款的

没有做其他应收款

是直接这样做的分录，我现在有些懵，不知道扣除代垫的个人社保的分录怎么做了

那就首先做借管理费用-工资- 300 其他应收款-社保个人部分300 然后再加刚才的分录

哦哦，那实际就是冲减管理费用对吧，我想的是差额直接冲管理费用 借其他应付款 贷管理费用 负数这样可以吗

你好，也是可以的了呢

好的，谢谢