老师，有一六月份停薪留职员工，现在做他六月份的工资，其中话费补贴有一百元，所以他的应发工资是100元，但扣了个人社保公积金及住房费后是实发工资为负1000元。我现在做六月份的职工薪酬账，他这块的账该怎么做啊？七月份他才把个人的社保公积金及房租款付过来
您好，工资计提为1100元才行，7月付款过来，冲管理费用-工资和应付职工薪酬就好了（就是计提工资的分录，金额为负）
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2月份工资表里，有一个员工个税少扣，在三月份发放2月份工资的时候，做了其他应收， 借：应付职工薪酬 借：其他应收款 贷：银行存款 贷：其他应收社保 贷：其他应收公积金 贷：个税 少扣的这部分个税，在做三月份的工资时在工资表中剪掉了这一部分，3月份计提工资是按减掉后工资计提的，4月份发三月份工资的时候怎么冲掉其他应收那部分
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老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。
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老师，某个事业单位，2023年应付职工薪酬是-16.47万元，解释的理由是在在编人员12月份工资中社会保险费的个人部分将在次年一月份发放工资时进行抵扣所致。应付职工薪酬为负数，是不是应该做相应调整，或者是他做账有问题才是负数？
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老师，有一六月份停薪留职员工，现在做他六月份的工资，其中话费补贴有一百元，所以他的应发工资是100元，但扣了个人社保公积金及住房费后是实发工资为负1000元。我现在做六月份的职工薪酬账，他这块的账该怎么做啊？七月份他才把个人的社保公积金及房租款付过来
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老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师
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1. 序时账是什么，（平时没做账，代账公司只报税了，年报，汇算都是根据税务申报数据来的），这种情况，怎么弄呢， 2. 还有科目余额表，需要1-12月的，需要有期初，期末，本期发生数据， 连续3年的数据，这个如何弄呢，简便方法有吗？就这几天需要上交
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不是啊，话费补贴100元是给他的，所以应发工资是100元，但他个人社保公积款是900元，他需要交房租200元，所以现在工资报表他的实发工资是负1000元。
工资计提不应该是100元，然后代缴代扣个人社保公积金款是900元，房租费200元，不应该是这样吗
您好，我们不是要申报个税么，您的意思900不给他申报扣除了呀，
也要申报啊，只是他七月份付过来我要冲账而已，但现在六月份的账我不懂怎么操作
您好，申报时工资100，扣五除一金900，不让申报的嘛，成负数了，
那他的怎么申报呢？
您好，申报工资是1100元，扣个人社保900扣房租200，实发为0，下月让他转1000来就可以了
这个个税是不是累计的吗？本月没有足够的工资扣社保公积金不影响申报个税吧?
您好，是累计的，要申报的不申报 个人承担的社保不好扣除嘛，其实不用跟员工收钱都可以的，以后工资里扣下1000元（不过转来1000元我们放心点）
他七月份已经转过来了，但我现在弄六月份的工资报表及账务不好弄，现在报表有负1000元在上面。然后总的实发工资就少了1000元，然后账务处理我也不懂怎么写，需要老师帮忙写一下，谢谢
您好，我是这么想，他转来的1000也不冲了，挂往来， 借：管理费用 1100 贷：应付职工薪酬 1100 借：应付职工薪酬 1100 贷：其他应付款-个人社保 900 其他应付款-房租 200 他转来钱 1000 借：银行 1000 贷：其他应付款-个人 1000 以后他来上班了比如工资8000元 借：管理费用 8000-1000 贷：应付职工薪酬 7000 借：应付职工薪酬 7000 其他应付款-个人 1000 贷：其他应付款-个人社保 900 其他应付款-房租 200 银行8000-1100