老师，有一六月份停薪留职员工，现在做他六月份的工资，其中话费补贴有一百元，所以他的应发工资是100元，但扣了个人社保公积金及住房费后是实发工资为负1000元。我现在做六月份的职工薪酬账，他这块的账该怎么做啊？七月份他才把个人的社保公积金及房租款付过来
您好，工资计提为1100元才行，7月付款过来，冲管理费用-工资和应付职工薪酬就好了（就是计提工资的分录，金额为负）
-
Q
2月份工资表里，有一个员工个税少扣，在三月份发放2月份工资的时候，做了其他应收， 借：应付职工薪酬 借：其他应收款 贷：银行存款 贷：其他应收社保 贷：其他应收公积金 贷：个税 少扣的这部分个税，在做三月份的工资时在工资表中剪掉了这一部分，3月份计提工资是按减掉后工资计提的，4月份发三月份工资的时候怎么冲掉其他应收那部分
-
Q
老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。
-
Q
老师，某个事业单位，2023年应付职工薪酬是-16.47万元，解释的理由是在在编人员12月份工资中社会保险费的个人部分将在次年一月份发放工资时进行抵扣所致。应付职工薪酬为负数，是不是应该做相应调整，或者是他做账有问题才是负数？
-
Q
老师，有一六月份停薪留职员工，现在做他六月份的工资，其中话费补贴有一百元，所以他的应发工资是100元，但扣了个人社保公积金及住房费后是实发工资为负1000元。我现在做六月份的职工薪酬账，他这块的账该怎么做啊？七月份他才把个人的社保公积金及房租款付过来
-
Q
老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师
热门问答 更多>
-
25年有笔账做的不对，少做了200万库存，今年还能再更正吗？税务报表是不是也得改？
-
老师您好，3月份公司通过二手车市场处置卖出一台旧货车，通过二手车市场开了票，但对方没有要求我们开票，这样的话3月份正常申报这台车的无票收入，对吗？是一般纳税人公司。
-
老师，您好，总公司在北京，分公司在广州，分公司为非独立核算，没有收入，所有资金来源于总公司拨款。总分公司一套账，分公司有员工，分公司发工资，主要是解决当地人员社保问题。已在税务局做企业所得税纳税申报备案，分公司无需报送企业所得税，但提示需要报财务报表，此时财务报表怎么填写？可不可以全部填写0？谢谢解答
-
前会计2月末交接的资料，我领用的财务软件应该怎么录入？是从26年1月前财务做的手工账开始挨个录入吗？还是从3月开始录入？25年的年账数据还需要录入吗？
-
老师好，公司有个员工去年离职了，但是一直在我们公司申报个税，现在想更正申报个税，但是换电脑了，之前信息不能更正，去大厅可以更正不
-
老师好，保险公司开具的保费发票，价税合计金额是120元，但是在备注栏里还有车船税120，滞纳金2.16元，合计242.16元，请问这个应该怎么做账？谢谢
-
老师，公司是人力公司，接了一个劳务外包的业务。商务合同跟分公司A签的，也由分公司A开发票。我们是人力公司么，成本就是人工，这个活也在分公司b的所在地，干这个活的人在分公司b交保险，报个税，能这样操作吗？
-
税务局要一购买方的银行回单和记账凭证，银行日记账和库存商品明细账。这是什么情况？
-
其他应付款过大怎么解决？大部分都是股东帮公司付工资，车辆费用等等形成的，这个股东已经退出了，不在公司任职
-
老师晚上好，请问收到公司分红会计分录怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是啊，话费补贴100元是给他的，所以应发工资是100元，但他个人社保公积款是900元，他需要交房租200元，所以现在工资报表他的实发工资是负1000元。
工资计提不应该是100元，然后代缴代扣个人社保公积金款是900元，房租费200元，不应该是这样吗
您好，我们不是要申报个税么，您的意思900不给他申报扣除了呀，
也要申报啊，只是他七月份付过来我要冲账而已，但现在六月份的账我不懂怎么操作
您好，申报时工资100，扣五除一金900，不让申报的嘛，成负数了，
那他的怎么申报呢？
您好，申报工资是1100元，扣个人社保900扣房租200，实发为0，下月让他转1000来就可以了
这个个税是不是累计的吗？本月没有足够的工资扣社保公积金不影响申报个税吧?
您好，是累计的，要申报的不申报 个人承担的社保不好扣除嘛，其实不用跟员工收钱都可以的，以后工资里扣下1000元（不过转来1000元我们放心点）
他七月份已经转过来了，但我现在弄六月份的工资报表及账务不好弄，现在报表有负1000元在上面。然后总的实发工资就少了1000元，然后账务处理我也不懂怎么写，需要老师帮忙写一下，谢谢
您好，我是这么想，他转来的1000也不冲了，挂往来， 借：管理费用 1100 贷：应付职工薪酬 1100 借：应付职工薪酬 1100 贷：其他应付款-个人社保 900 其他应付款-房租 200 他转来钱 1000 借：银行 1000 贷：其他应付款-个人 1000 以后他来上班了比如工资8000元 借：管理费用 8000-1000 贷：应付职工薪酬 7000 借：应付职工薪酬 7000 其他应付款-个人 1000 贷：其他应付款-个人社保 900 其他应付款-房租 200 银行8000-1100