老师，有一六月份停薪留职员工，现在做他六月份的工资，其中话费补贴有一百元，所以他的应发工资是100元，但扣了个人社保公积金及住房费后是实发工资为负1000元。我现在做六月份的职工薪酬账，他这块的账该怎么做啊？七月份他才把个人的社保公积金及房租款付过来
您好，工资计提为1100元才行，7月付款过来，冲管理费用-工资和应付职工薪酬就好了（就是计提工资的分录，金额为负）
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老师，请问一下，我们有个员工（以下简称A）在3月份的工资里面扣了4月的社保（由于一点特殊情况哈），但是我发现做账的时候就不对了，正常计提工资是，借：管理费用-工资100，贷应付职工薪酬-工资100，但是扣了这个员工的社保我就做，借管理费用-工资100，贷，应付职工薪酬98，其他应付款-社保2，然后4月份支付社保的时候，借：应付职工薪酬-社保20，其他应收款-个人社保18，其他应付款-个人社保（A在3月扣的社保）2 ，贷银行存款40，请问这样做是否正确？
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做8月份的账，7月计提工资4000，但是8月份公司社保增员了（工资表中8月份才有他的名字）请问发放工资的分录是: 借:应付职工薪酬4368.38 贷:其他应付款-社保费（个人部分）368.38 库存现金4000 同时还有做一个补计提上月未计提工资的分录:借管理费用-工资368.38 贷应付职工薪酬368.38的分录吗？ 还有工资表要把8月增员的个人部分社保费添加到工资之中吗？若添加是只加他的个人部分社保费还是工资＋社保一起，
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老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。
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老师，有一六月份停薪留职员工，现在做他六月份的工资，其中话费补贴有一百元，所以他的应发工资是100元，但扣了个人社保公积金及住房费后是实发工资为负1000元。我现在做六月份的职工薪酬账，他这块的账该怎么做啊？七月份他才把个人的社保公积金及房租款付过来
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老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师
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不是啊，话费补贴100元是给他的，所以应发工资是100元，但他个人社保公积款是900元，他需要交房租200元，所以现在工资报表他的实发工资是负1000元。
工资计提不应该是100元，然后代缴代扣个人社保公积金款是900元，房租费200元，不应该是这样吗
您好，我们不是要申报个税么，您的意思900不给他申报扣除了呀，
也要申报啊，只是他七月份付过来我要冲账而已，但现在六月份的账我不懂怎么操作
您好，申报时工资100，扣五除一金900，不让申报的嘛，成负数了，
那他的怎么申报呢？
您好，申报工资是1100元，扣个人社保900扣房租200，实发为0，下月让他转1000来就可以了
这个个税是不是累计的吗？本月没有足够的工资扣社保公积金不影响申报个税吧?
您好，是累计的，要申报的不申报 个人承担的社保不好扣除嘛，其实不用跟员工收钱都可以的，以后工资里扣下1000元（不过转来1000元我们放心点）
他七月份已经转过来了，但我现在弄六月份的工资报表及账务不好弄，现在报表有负1000元在上面。然后总的实发工资就少了1000元，然后账务处理我也不懂怎么写，需要老师帮忙写一下，谢谢
您好，我是这么想，他转来的1000也不冲了，挂往来， 借：管理费用 1100 贷：应付职工薪酬 1100 借：应付职工薪酬 1100 贷：其他应付款-个人社保 900 其他应付款-房租 200 他转来钱 1000 借：银行 1000 贷：其他应付款-个人 1000 以后他来上班了比如工资8000元 借：管理费用 8000-1000 贷：应付职工薪酬 7000 借：应付职工薪酬 7000 其他应付款-个人 1000 贷：其他应付款-个人社保 900 其他应付款-房租 200 银行8000-1100