老师，以前年度的暂估，没有收到发票汇算清缴的时候不是纳税调增了么？请问张上面的就一直累加么，因为今年还会陆续增加暂估，这样金额太大了？不需要做账务处理么？
你好，以前暂估的这个实际有没有业务？实际有业务的不用调整。如果是虚增的，需要红冲。
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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
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您好老师，请教一个问题，就是去年暂估的费用，没有收到发票，汇算清缴调增了，请问怎么账务处理，怎么把预估的费用冲掉，因为已经在汇算的时候调增了，谢谢！
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老师 ，我们公司有没收到的发票，当时做的暂估，现在确定收不到了，汇算清缴也调增了。请问我的账务上该怎么处理呢，暂估一直吊在那里还是该怎么处理一下。
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粤公网安备 44030002003870号
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实际没有就是当时缺成本暂估的 那我红冲的话直接红冲就可以是么？
后来我纳税调增了，就把他红冲了就可以是吧老师？
对的是的，你实际没有这个业务，对的需要红冲。
老师 这个跨年 了 账务处理的话具体怎么做分录
直接红冲么还是？
借应付帐款 贷利润分配未分配利润
老师不是以前年度损益调整么，这样的话我的报表之间的勾稽关系 期末未分配利润=期初未分配利润+净利润不符合
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润 是的，会影响钩稽关系不一致，可以忽略。
末未分配利润=期初未分配利润+净利润+本期未分配利润就可以了是吧？ 还有老师我之前管理费费用本来应该记在借方负数结果记在了贷方，这样也导致报表勾稽关系不一致，这个风险大么？
第一个是的。 第二个：你去看一下利润表出来的是不是正确的。利润表出来的正确就没有问题。