老师，以前年度的暂估，没有收到发票汇算清缴的时候不是纳税调增了么？请问张上面的就一直累加么，因为今年还会陆续增加暂估，这样金额太大了？不需要做账务处理么？

实际没有就是当时缺成本暂估的 那我红冲的话直接红冲就可以是么？

后来我纳税调增了，就把他红冲了就可以是吧老师？

对的是的，你实际没有这个业务，对的需要红冲。

老师 这个跨年 了 账务处理的话具体怎么做分录

直接红冲么还是？

借应付帐款 贷利润分配未分配利润

老师不是以前年度损益调整么，这样的话我的报表之间的勾稽关系 期末未分配利润=期初未分配利润+净利润不符合

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润 是的，会影响钩稽关系不一致，可以忽略。

末未分配利润=期初未分配利润+净利润+本期未分配利润就可以了是吧？ 还有老师我之前管理费费用本来应该记在借方负数结果记在了贷方，这样也导致报表勾稽关系不一致，这个风险大么？