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个人所得税申报,问题如下 1. 请问下5月所属期做账的时候漏计提加班费,是否在6月份补计提分录就可以? 2.高温补贴,福利费属于薪酬的组成部分吗?需要一起申报个税? 3. 5月份工资没有计提职工的个税部分,没有扣除个税后发放工资,请问可以在6月工资里面一起计提一起扣减吗?请问会计分录应该怎么录入

2024-07-11 17:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-11 17:45

1可以补计提 2.是,要申报个税 3.计提工资时不用计提个税

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:47

个税都是申报时候做借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款 发工资时借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税 银行存款

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快账用户1578 追问 2024-07-11 18:31

1. 现在7月申报6月个税,6月份发放的是5月份工资,实际就是需要申报5月份的工资数据是吗? 2.6月发工资的时候没有预扣员工个税后发放,请问现在7月申报并且扣缴了个税需要怎么做会计分录? 3. 员工中途填写的专项扣除信息在申报的时候没有信息采集,是否人工填写即可

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齐红老师 解答 2024-07-11 19:04

1是的,2.在7月的工资里把两个月的个税一起扣下来就可以了,分录是一样的3.不可以人工填写,要采集

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快账用户1578 追问 2024-07-11 19:19

3,6月份已经采集了。状态也是报送成功,但是现在申报得时候没有显示扣除数据,采集的时候也选择每月扣除的

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齐红老师 解答 2024-07-11 19:29

你每个月报个税,导入申报表后要点左上角的专项附加扣除预填把数据引进来

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快账用户1578 追问 2024-07-12 14:51

专项附加扣除预填把数据引进来,系统是不是自动计算6个月的累计数?

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齐红老师 解答 2024-07-12 14:55

如果员工自己填的是从1月生效,那就是累计6个月的了

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快账用户1578 追问 2024-07-12 15:03

另外每月发工资的时候,怎么知道个税的金额多少预扣?是上个税系统先填报然后看多少金额吗?

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齐红老师 解答 2024-07-12 15:07

是的,去系统测算一下再填进去

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你好可以的 可以给他补
2022-11-13
你好,六月份应该计提六月份的工资,然后五月份的工资在六月份发下去,应该是在七月份申报个税。
2022-07-06
四月份入职到五月份是两个月,1万没有错的。
2021-06-07
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-05-07
您好,这样的话这一部分应该是同工资的
2022-07-06
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