演示账套

个人所得税申报，问题如下 1. 请问下5月所属期做账的时候漏计提加班费，是否在6月份补计提分录就可以？ 2.高温补贴，福利费属于薪酬的组成部分吗？需要一起申报个税？ 3. 5月份工资没有计提职工的个税部分，没有扣除个税后发放工资，请问可以在6月工资里面一起计提一起扣减吗？请问会计分录应该怎么录入

2024-07-11 17:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-11 17:45

1可以补计提 2.是，要申报个税 3.计提工资时不用计提个税

齐红老师解答 2024-07-11 17:47

个税都是申报时候做借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款发工资时借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税银行存款

快账用户1578 追问 2024-07-11 18:31

1. 现在7月申报6月个税，6月份发放的是5月份工资，实际就是需要申报5月份的工资数据是吗？ 2.6月发工资的时候没有预扣员工个税后发放，请问现在7月申报并且扣缴了个税需要怎么做会计分录？ 3. 员工中途填写的专项扣除信息在申报的时候没有信息采集，是否人工填写即可

齐红老师解答 2024-07-11 19:04

1是的，2.在7月的工资里把两个月的个税一起扣下来就可以了，分录是一样的3.不可以人工填写，要采集

快账用户1578 追问 2024-07-11 19:19

3，6月份已经采集了。状态也是报送成功，但是现在申报得时候没有显示扣除数据，采集的时候也选择每月扣除的

齐红老师解答 2024-07-11 19:29

你每个月报个税，导入申报表后要点左上角的专项附加扣除预填把数据引进来

快账用户1578 追问 2024-07-12 14:51

专项附加扣除预填把数据引进来，系统是不是自动计算6个月的累计数？

齐红老师解答 2024-07-12 14:55

如果员工自己填的是从1月生效，那就是累计6个月的了

快账用户1578 追问 2024-07-12 15:03

另外每月发工资的时候，怎么知道个税的金额多少预扣？是上个税系统先填报然后看多少金额吗？

齐红老师解答 2024-07-12 15:07

是的，去系统测算一下再填进去

你好，六月份应该计提六月份的工资，然后五月份的工资在六月份发下去，应该是在七月份申报个税。

2022-07-06

你好可以的可以给他补

2022-11-13

四月份入职到五月份是两个月，1万没有错的。

2021-06-07

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-05-07

您好，这样的话这一部分应该是同工资的

2022-07-06