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老师,我不理解这里的冲回,同一个月的库存商品和银行存款都多了,就感觉T字账数额都变大了,账怎么会平呢

老师,我不理解这里的冲回,同一个月的库存商品和银行存款都多了,就感觉T字账数额都变大了,账怎么会平呢
2024-07-11 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 18:34

您好,少了一个分录,收到发票冲回原来的暂估,还要按发票做一个正确的分录嘛

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快账用户2002 追问 2024-07-11 18:42

这个暂估和冲回都要写在T字账户里么?如果是,最后结转主营业务成本不就多了吗?

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齐红老师 解答 2024-07-11 18:43

您好,写在库存商品的T字账户里,主营业务成本又不结转2次,2个分录一正一负呀,库存不影响

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快账用户2002 追问 2024-07-11 18:48

这上面不都是借吗?还是说我要在冲回的数字前带上负号“-”

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齐红老师 解答 2024-07-11 18:49

您好,冲回的数字前带上负号“-” 还有一个收到发票的分录是正

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快账用户2002 追问 2024-07-11 18:59

我这上面就是一个暂估,一个冲回,冲回不就是因为收到发票了吗,怎么又要写一个收到发票的分录?

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齐红老师 解答 2024-07-11 19:26

您好,冲回要写负分录,再按发票写一个正的分录嘛,有3个分录的

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快账用户2002 追问 2024-07-11 19:31

这个暂估一点没学过,第一次接触,完全不知道是什么,那最后结转成本,带负号“-”的结转,是吗?

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齐红老师 解答 2024-07-11 19:31

您好,成本只在取得收入时结转一次,以后没有结转了

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快账用户2002 追问 2024-07-11 19:51

取得收入,就是我卖出商品?那个不是结转收入吗?

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齐红老师 解答 2024-07-11 19:57

您好,借:应收账款   贷:主营业务收入   增值税 借:主营业务成本   贷:库存商品 确认收后同时要结转成本了

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1.调整入库单:您可以调整上个月入库单的金额,将入库金额改为1025元。这样,入库单和发票的金额就能够匹配了。 2.调整暂估金额:如果调整入库单不方便,您也可以在账套中将暂估金额调整为1025元。这样,账套中的金额就能够与发票金额一致了。 无论您选择哪种方法,都需要确保账套中的金额与库存表中的金额一致。如果库存表不做登记,您可以手动在库存表中登记实际入库数量,以确保账套与库存表的一致性。
2023-12-05
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