一个员工5月社保的个人部分403元，在发放完5月工资后才被银行从公司账户扣款成功，在发放6月工资的时候，把这5月份应扣而未扣的403元扣掉了，请问老师，5月和6月涉及到的分录怎么写呢，我不会了，请指教。

老师：第一次报税，税务打电话说所得税还有个B表没报，是在哪里，我没找到

原本应收电费67572.77元，后面给补帖了6990.29元，充电服务费17475.68元，合计应收85048.45元，最终合计只收78058.16元，开票金额是78058.16。但是在上个月确认未开票收入是全额85048.45，没有扣除补贴款的。老师 这个月已按78058.16开票给客户了，税率13%，请问这个怎么做这笔业务的分录

A公司设立100%持股的子公司，于2026年3月成功注销，其中有10万的投资款和往来应收款2000元，A公司背景：一般纳税人，《企业会计准则》。根据《国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》，A公司会计应该留存什么资料作为备查？

老师，开具一张5万的外经证后，预交税款了，享受了教育费附加，地方教育附加减免的政策，同一月，同一个项目又得开10万的发票，不符合教育费附加，地方教育附加减免的政策了，那上张发票已经享受了政策，遇到这种情况该咋处理呢

公车折旧完了，多少年报废

所得税申报：总分公司非独立核算，总公司汇总申报即可，分公司只做账务摊销，不用单独申报所得税。 固定资产拆分摊销： 合规风险：不建议只把车架作为分公司固定资产、其他零件在总公司摊削 方案一（推荐）：整车作为总公司固定资产，车架发票虽开分公司抬头，可通过内部资产调拨将整车权属归总公司，分公司仅为上牌使用，不做资产确认。 方案二：整车作为分公司固定资产，总公司先将所有零件（含车架）以内部销售 / 调拨形式转给分公司，分公司统一入账并摊销，总公司同步做内部往来处理。 上文方案一说的使用权内部调拨是怎样一个流程，麻烦老师帮我讲解一下吧

老师，请问公司2025年12月还处于筹办阶段，然后有部分支出是个人支出我也做了长期待摊费用-筹备开办费，然后汇算清缴时需要调增吗？还是在2026年来调增

老师，进料加工手册核销具体是怎样操作的？

休息室家具入啥费用啊

老师好，公司租的个人的房子用来办公，开具房租发票的房产税和个税需要公司自己承担，同事垫付的这部分税款，那同事报销此费用的时候怎么做账啊？