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一个员工5月社保的个人部分403元,在发放完5月工资后才被银行从公司账户扣款成功,在发放6月工资的时候,把这5月份应扣而未扣的403元扣掉了,请问老师,5月和6月涉及到的分录怎么写呢,我不会了,请指教。

2024-07-11 21:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 21:22

您好,银行啥时扣我们都是先扣下来再发工资嘛 计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分)  403 应交税费——应交个人所得税 银行存款

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快账用户8192 追问 2024-07-11 21:23

这是新入职员工,计提工资的时候社保没增员上 所以工资表上没有扣掉个人应交的403元 在下一个月才扣掉了

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齐红老师 解答 2024-07-11 21:25

哦哦,那6月扣806就行了嘛, 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分)  806 应交税费——应交个人所得税 银行存款

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需要 借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资,这个就是集体的应发工资 从五月份的工资里面扣除。
2022-06-14
你好;  是的;   你次月发工资; 就是这样操作的  
2023-07-14
对的同学,是这样的
2023-06-07
您好,公司代垫个人社保。
2022-08-03
你好,是的,是可以的。
2022-07-03
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