一个员工5月社保的个人部分403元，在发放完5月工资后才被银行从公司账户扣款成功，在发放6月工资的时候，把这5月份应扣而未扣的403元扣掉了，请问老师，5月和6月涉及到的分录怎么写呢，我不会了，请指教。
您好，银行啥时扣我们都是先扣下来再发工资嘛 计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 403 应交税费——应交个人所得税 银行存款
-
Q
您好老师，一个问题不明白了，7月份工资的时候有一个员工的个人所得税超出了150元，8月5日报7月份个人所得税的时候银行存款扣除150元，不知道7月做账是工资计提和发放工资怎么分录，然后8月工资计提和发放工资怎么分录
-
Q
老师好，我刚做财务工作，进了一家新公司。现在做6月的账务，那这个月可以写 计提5月社保单位和个人部分，然后写发放的分录吗？社保扣的也是5月的，之前没有做过职工工资，新的。
-
Q
老师，请问发放5月的工资表和分录前任会计代垫社保1164.85已经挂在其他应付款贷方了，然后从6月份工资扣除1164.85，6月份社保1164.85继续贷垫。那么帮我看6月份工资表里面标注的，请问发放6月份工资的分录和确定金额能帮我写下吗？
-
Q
老师好，给员工补交5月的社保，7月份公司账户一并扣掉5月和6月的社保，请问那6月申报该员工个税的时候工资假设是5000元，就不要扣掉社保金额的部分，而是在7月申报6月个税部分把个人部分5月和6月在一起申报，对吧，但是6月申报5月份基数就是5000，个税部分就是填0，对吧，谢谢。
-
Q
老师，请问，我4月份才有员工进公司，然后我4月份就报个税了，做账的时候计提了本月工资，然后4月份公司也扣了社保，那我到5月份的时候发工资就把个人那部分的社保给扣了，但是5月份也扣了社保，5月份的个人社保就要留到6月份发的时候再扣了吧？
热门问答 更多>
-
房地产签订的车位转让协议要不要交印花税，储藏间转让协议要不要交印花税
-
老师，请问下我们公司之前支付了11万装修费，对方也开了11万发票，但是这个月又支付了1万元，，需要对方补开1万元装修费发票，但是我之前已经按11万摊销了怎么办呢？
-
一般户向基本户转款怎么备注
-
老师你好！有异地工程，我们同省不是同市，这需不需要预预缴呀？老师指导一下
-
老师，供应链承兑能收吗
-
请问老师，物业公司，提供的暖气管道维修费，增值税的税率是多少呢？13%还是9%
-
最下面的发生额合计跟余额合计怎么算出来的？
-
老师 请问月末发现银行存款日记账和银行对账余额不一致 且不存在未达账项的情况应该怎么做
-
我填写的利润表是不是有问题啊？怎么这么多的感叹号？本年累计金额不是从开业至今的累计数吗
-
老师，我们公司给学校食堂供应鸡蛋，有个档口的是单独跟那个档口的人结算款项。请问我让对方打款到我们公司对公账户上，备注需要他怎么写？9月鸡蛋款？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这是新入职员工，计提工资的时候社保没增员上 所以工资表上没有扣掉个人应交的403元 在下一个月才扣掉了
哦哦，那6月扣806就行了嘛， 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 806 应交税费——应交个人所得税 银行存款