小规模企业。有一比收入上个月已经做到无票收入里面了，这个月对方要求开专票？ 这个账务怎么调？报税怎么报？

当时缴税了

缴纳的税款在第二行里面填写负数。

第二行不是专票收入？ 当时没交税，是未满30万

第一行和第二行填写专票， 第10航填写负数销售额

那我上个季度这个收入增值税已经调到了营业外收入，这个季度做到专票里，这个账务怎么处理

借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数再补上这个。

收到发票： 借：？这里怎么做 贷；主营业务收入 应交税费—应交增值税

你好，你开出去的发票没有收到钱的，挂挂着应收账款。

我上季度已经收到了，做到银行存款了

你好，那就借银行存款就可以的。

但是这比钱，本月我没收到啊，这么做不是重复了吗

你好，那你上一个季度收到了怎么做的？挂了预收账款吗？

没有，在上一季度做的无票收入

借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费。这个月做这个。

我之前没做过应收账款

做的是银行存款，但是钱没有退回来，用往来科目代替着不行吗？

你说用往来科目代替着可以吧，最后没有余额，你自己判断一下可以吗？别着急着回复，先看一下。

这一正一负，都抵消了，做的有什么意义啊？我上期做的营外收入-免增值税，这期不需要调整吗？

证明，开了发票呀， 要不你怎么做？挂账挂着应收账款，应收账款余额会增加。