演示账套

老师，我餐饮业这个月有减免税可抵，这个凭证怎么处理好

2024-07-13 12:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-13 12:53

您好，
借：应交税费-减免税
贷：营业外收入

快账用户4220 追问 2024-07-13 12:55

我这个是领导给的数据，这是什么减免政策

齐红老师解答 2024-07-13 13:05

你们是不是小规模公司

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:08

是小规模

齐红老师解答 2024-07-13 13:09

这个可能是季度没超过30Ｗ减免的税费

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:10

没超过30万

齐红老师解答 2024-07-13 13:10

是的，季度没超过30Ｗ是免增值税的

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:10

老师政策内容是怎么样的，我也学习下

齐红老师解答 2024-07-13 13:11

现在小规模的政策季度30Ｗ内是免增值税，就是这个

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:17

老师不好意思我看错你刚刚的提问了，我们是一般纳税人。我看成问我是不是小微企业

齐红老师解答 2024-07-13 13:20

一般纳税人没有减免的税呀

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:22

就是喽，我们每个月交好多税，不知道这个减的是啥

齐红老师解答 2024-07-13 13:25

这个要看申报表才知道

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:30

哦，刚刚那个分录我是不是还要做笔减免税转出

齐红老师解答 2024-07-13 13:32

这种应该不是转出的，减免的就是按我说的来做

快账用户4220 追问 2024-07-13 13:36

我减免了，那未交税不是要减少了

齐红老师解答 2024-07-13 13:39

是的，就是这个意思的

您好，
借：应交税费-减免税
贷：营业外收入

2024-07-13

应交税没交，还多记了收入对吗？

2021-07-14

视同销售进行处理

2024-02-17

你好，你开出去的是一般计税的，你收到的进项可以抵扣，但是这个不要是餐饮的发票。

2023-06-01

前期采购无发票暂估入账，如借原材料10000贷应付账款——暂估10000。跨月取得发票冲暂估，即借原材料-10000贷应付账款——暂估-10000。若免税发票且金额一致，借原材料10000贷应付账款10000；若1%税点可抵扣发票金额10101元，借原材料10000、应交税费——应交增值税（进项税额）101贷应付账款10101 。

2024-12-15