演示账套

需要进项转出的2020年已经平账的公司，如果现在还是借，应付账款，贷以前年度损益调整进项税额转出，这样应付账款又不平了找郭老师回答

2024-07-13 16:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-07-13 16:45

进项转出再结转到转出未交增值税不就平了吗？经应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。

快账用户8252 追问 2024-07-13 16:47

这样应付账款又出来余额了

齐红老师解答 2024-07-13 16:47

借业以前年度损益调整待应付账款。

快账用户8252 追问 2024-07-13 16:48

我看有的老师说进项税额转出做这个分录第一步借，以前年度损益调整贷，进项税额转出这样对吗

齐红老师解答 2024-07-13 16:50

因为你这个是虚开需要冲这个以前年度的应付账款本来不是有一部分挂帐的如果你全部支付了，才可以用这种方法

快账用户8252 追问 2024-07-13 16:51

虚开涉及2个公司，我上午问的那个没全部支付，刚刚问你的是全部支付的

快账用户8252 追问 2024-07-13 16:52

之前全部支付的，没有挂账，我现在可以直接做借，以前年度损益调整贷，进项税额转出，然后再下步那些分录

齐红老师解答 2024-07-13 16:53

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出还有，我上面用你叫你用应付账款的那个最后的结果也是一样的呀。你可以带上数字去算一下的两种算法最后的结果是一样的。

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