需要进项转出的2020年已经平账的 公司，如果现在还是借，应付账款，贷以前年度损益调整 进项税额转出 ，这样应付账款又不平了 找郭老师回答
进项转出再结转到转出未交增值税不就平了吗？经应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。
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老师 我2022年年度有很多平销返利的业务 我账务处理是 借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误 她说正确的账务是 借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增 但是我不明白为什么要去调增 求老师解答
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老师，你好，请问应收应付对不上，以前的账已经没法查出哪里出问题了，我现在调账，可以直接 借，应收账款-客户名 贷，以前年度损益调整-主营业务收入 借，以前年度损益调整-主营业务收入 贷，利润分配-未分配利润 这样直接调可以吗？
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老师，我2020年收到在建工程发票时抵扣进项入账：借：在建工程-装饰费 100 应交税费-应交增值税 -进项税额 9 贷：其他应付款 109 ，今年2023年对方说这笔要冲红，我开出红字信息表，现在要怎么做账 借其他应付款109 袋在建工程100 应交税费、应交增值税进项转出9 没有做到固定资产的吧。 没有做到在建工程 你已经做到了在建工程，你是不是没有做到固定资产？ 没有做到固定资产，是做：在建工程 为什么不是贷：以前年度损益调整 在建工程都涉及到以前年度损益。又不是损益类的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度损益，是吗
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老师好，想问下， 1.2024年度报销2023年度的差旅费， 借：以前年度损益 贷：其他应付款 如果有进项税还能抵扣吗？ 2.如果是其它的办公费的发票，2023已经开好票了，忘记做账，那做在2024年，也是 借：以前年度损益 贷：其他应付款 么
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老师，账面上有预付款项，当时下账分录是:借预付账款，贷银行存款，现在发票无法收回，用以前年度损益调整平账，分录是借以前年度损益调整贷预付账款，这样的话要不要汇算清缴调增?
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2026年4月购买雇主责任险，收到保险公司发票，借：管理费用-保险费5547.17 应交税费-应交增值税-进项税额332.83 贷：应付账款-太平财产保险有限公司 5880，支付保险费，借：应付账款-太平财产保险有限公司 5880 贷：银行存款5880，6月辞退了一个员工，6月收到太平财产保险有限公司退款294元，应该是要红冲之前的5880的发票再重开，但是6月还没有收到红冲的发票和重开的发票，6月先收到这294元怎么入账
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2026年4月购买雇主责任险，收到保险公司发票，借：管理费用-保险费5547.17 应交税费-应交增值税-进项税额332.83 贷：应付账款-太平财产保险有限公司 5880，支付保险费，借：应付账款-太平财产保险有限公司 5880 贷：银行存款5880，6月辞退了一个员工，6月收到太平财产保险有限公司退款294元，应该是要红冲之前的5880的发票再重开，但是6月还没有收到红冲的发票和重开的发票，6月先收到这294元怎么入账
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这样应付账款又出来余额了
借业以前年度损益调整待应付账款。
我看有的老师说进项税额转出做这个分录 第一步 借，以前年度损益调整 贷，进项税额转出 这样对吗
因为你这个是虚开 需要 冲这个以前年度的应付账款 本来不是有一部分挂帐的 如果你全部支付了，才可以用这种方法
虚开涉及2个公司，我上午问的那个没全部支付，刚刚问你的是全部支付的
之前全部支付的，没有挂账，我现在可以直接做 借，以前年度损益调整 贷，进项税额转出，然后再下步那些分录
借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出 还有，我上面用你叫你用应付账款的那个最后的结果也是一样的呀。你可以带上数字去算一下的两种算法最后的结果是一样的。