比如5月发4月工资，要发10000，有2000发不了，计提 借：管理费用：10000 应付职工薪酬：10000， 发放工资 借：应付职工薪酬：8000 银行存款8000， 如果这样那社保个人部分呢

6月计提工资 借:管理费用-工资8000 贷:应付职工薪酬分析8000 7月份 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 8000 贷:银行存款 8000

工资计提：借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资10000 发放时：借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：管理费用-公司社保 2000 贷：银行存款5000 工资只发了一部分，剩余一部分未发工资 怎么记账？

老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4

老师好： 举例 1.计提工资： 借 管理费用 68000 贷 应付职工薪酬～工资 60000 其他应收款 社保（个人）8000 发放工资： 借 应付职工薪酬-工资 60000 贷 银行存款 60000 借 应付职工薪酬 工资60000 举例 2.计提工资： 借 管理费用 68000 贷 应付职工薪酬～工资 68000 发放工资： 借 应付职工薪酬-工资 68000 贷 银行存款 60000 其他应收款 8000 这两种方法哪个正确呢

3月份的时候做计提管理费用10000贷应付职工薪酬10000，发放借应付职工薪酬贷其他应付款；在12月份的时候发现多计提了工资，我在做相反的分录：借管理费用负数贷应付职工薪酬负数2000，借应付职工薪酬-2000贷其他应付款-2000，这样对吗？