演示账套

工资计提：借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资10000 发放时：借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：管理费用-公司社保 2000 贷：银行存款5000 工资只发了一部分，剩余一部分未发工资怎么记账？

2022-10-25 12:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-25 12:35

你好；你这个扣的个人社保；你冲管理费用干嘛；你科目不对的

快账用户2520 追问 2022-10-25 12:37

写错了，贷：其他应付款- 个人社保

快账用户2520 追问 2022-10-25 12:37

未发工资怎么科目，

齐红老师解答 2022-10-25 12:38

你好；未发的工资在应付职工薪酬 - 工资贷方挂着

快账用户2520 追问 2022-10-25 12:39

您一套流程都帮我顺一下，最后到了发了时候又是什么科目。发工资的全套

齐红老师解答 2022-10-25 12:44

你好；发了在做；借应付职工薪酬- 工资贷银行存款即可；全套分录比如 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

快账用户2520 追问 2022-10-25 12:51

3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资 10000 贷：其他应收款——社保（个人部分）2000 应交税费——应交个人所得税 0 库存现金／银行存款 5000 上个月计提的工资是10000. 发的时候是不是借：应付职工薪酬——工资 10000 并不需要填10000？填 7000？就行？

快账用户2520 追问 2022-10-25 12:52

工资只发了一部分，剩余一部分未发工资怎么记账？是不是应付职工薪酬——工资 7000？

齐红老师解答 2022-10-25 12:55

你好；发了多少金额做多好支付金额即可；剩下在应付职工薪酬-贷方挂着；以后支付即可

你好；你这个扣的个人社保；你冲管理费用干嘛；你科目不对的

2022-10-25

同学你好多计提的你要红冲才对是这样做的

2024-04-17

你好没有发放就放着应付职工薪酬贷方。有钱了在发即可

2021-03-18

您好请问社保个人部分几月份扣除？应发工资是10000 包括个人社保对么

2024-07-14

同学：您好。计提时：只计提工资、公积部分，借：管理费-工资、社保贷：应付职工薪酬社保费发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款扣除个人负担的社保、公积金、个税其他应付款（个人承担社保、公积金）应交税费-应交个人所得税缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保、公积金其他应付款（个人承担社保、公积金）贷：银行存款

2022-03-02